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    關于2020年預算執行情況和2021年預算草案的報告

    2021-01-20 12:20     來源:靖西市財政局
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    關于靖西市2020年預算執行情況和

    2021年預算草案的報告

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    ——202117日在靖西市第二屆

    人民代表大會第六次會議上

    ?

    靖西市財政局局長 ?孔祥文

    ?

    各位代表:

    受市人民政府的委托,現將我市2020年預算執行情況和2021年預算草案提請大會審議,并請市政協委員和列席會議的同志提出意見。

    、2020年預算執行情況

    2020年是全面建成小康社會和十三五規劃收官之年,在靖西市委、市政府的正確領導和上級財政部門的指導下,財政部門堅持穩中求進工作總基調,認真落實提質增效的積極財政政策,堅決打贏三大攻堅戰,扎實做好六穩工作,全面落實六保任務,促進經濟持續健康發展和社會和諧穩定。現將2020年全市預算執行情況匯報如下:

    (一)一般公共預算執行情況

    1.全口徑收入執行情況

    2020年全市財政收入預計完成216552萬元,為人大會議批準年初預算的89.49% (以下年初預算取數皆為年初人大會議批準),比上年完成數下降6.03%。

    分部門完成情況如下:

    部門名稱

    2019年執行數

    2020年預算數

    2020年執行數

    完成年初數

    執行數

    比上年

    稅務部門

    176346

    200593

    146259

    72.91%

    -17.06%

    財政部門

    54105

    41381

    70293

    169.87%

    29.92%

    合 ??????計

    230451

    241974

    216552

    89.49%

    -6.03%

    2020年,受年初疫情蔓延、經濟下行影響,各行業創稅降幅較大造成財政收入同比下降較多。隨著減稅降費政策和疫情期間稅收優惠政策的全面落實,我市2020年共為9家企業辦理增量留抵政策退稅合計為7686萬元,這也是影響財政收入減少的一大因素。2020全口徑稅收收入預計完成14.43億元,占財政收入66.66%,完成年初預算的72.95%,比上年完成數減少17.02%;非稅收入預計完成72200萬元,占財政收入33.34%,為年初預算的163.78%,比上年完成數增加27.81%。

    2.一般公共預算收支平衡情況

    收入方面。本級一般公共預算收入預計完成170467萬元,加上稅收返還性收入3002萬元、一般性轉移支付收入392370萬元、專項轉移支付收入94943萬元,轉貸債券收入14389萬元,上年結余收入預計3241萬元,調入預算穩定調節基金6192萬元,調入資金預計1868萬元,收入總量預計686472萬元。

    支出方面。全市一般公共預算支出預計655851萬元,比上年執行數增長1.84%。預計上解上級支出1138萬元其中:體制上解197萬元,專項上解941萬元,補充預算穩定調節基金10212萬元,地方政府債券還本16113萬元,支出總量預計683314萬元。收支總量相抵,年終預計滾存結余3158萬元,其中結轉下年使用的專項資金3158萬元,凈結余0萬元,預算收支平衡。

    32020年一般公共預算收支執行具體情況

    1本級一般公共預算收入執行情況

    2020年,我市本級一般公共財政預算收入預計完成170467萬元,比年初預算增加6.37%,比上年完成數增加8.01%。

    其中:本級留成的稅收收入預計98267萬元,完成年初預算的84.59%,比上年完成數減少3.03%。本級留成的增值稅預計完成16863萬元(其中國內增值稅9979萬元,改征增值稅6884萬元),完成年初預算的57.87%,比上年完成數減少26.71%。企業所得稅預計完成3601萬元,完成年初預算的43.39%,比上年完成數減少57.04%。

    非稅收入預計完成72200萬元,完成年初預算的163.78%,比上年完成數增長27.81%,其中變動較大的數據有:專項收入比上年減少15.72%,主要是教育費附加收入以增值稅等稅收為基數計征,今年增值稅收入減少,因此教育費附加收入地方教育費附加收入隨之減少;行政事業性收費收入比上年增加38.90%,主要是防空費同比上年增加2205萬元;國有資源有償使用收入比上年增加19.82%,主要是盤活轉讓國有項目用地資源,包含靖東新區京師外國語學校和鳳凰山幼兒園項目、錦繡古鎮文旅項目、城南片區老城改造項目、信發鋁業及天桂鋁業氧化鋁配套項目;政府住房基金收入預計完成9508萬元,同比上年增加2331%,主要是新發展集團清理上交其所有管理公租房使用權租賃費用。

    2020年我市非稅收入預計占一般公共預算的42.35%,比上年增長6.56個百分點,主要是有償使用項目用地收入、清理上交的公租房使用權租賃費用等一次性收入占比增加,這些收入扣除招商引資項目扶持等成本后,留存本級可支配的財力甚少。

    2)地方稅收返還和轉移支付收入執行情況

    2020年中央、區級對我市稅收返還和轉移支付預計為490315萬元,比年初預算增加342543萬元(均為年中上級下達補助),增長231.81%;比上年同期增長10.83%。其中,稅收返還3002萬元,一般性轉移支付392370萬元(可用財力110573萬元,帶項目一般性轉移支付281797萬元),專項轉移支付94943萬元。今年一般轉移支付補助增幅較大的主要原因之一是疫情影響全國經濟下行的情況下,為確保地方經濟平穩運行,中央下達直達資金82978萬元用于地方六穩”“六保支出。同時上級下達專項轉移支付資金94943萬元,同比上年增加21484萬元,增長29.25%。

    稅收返還和轉移支付資金可用財力部分全部納入2020年預算統籌安排,主要解決人員工資、機構基本運轉等剛性支出。帶項目一般性轉移支付和專項轉移支出嚴格實行??顚S?,除了確保脫貧攻堅和均衡教育建設外,直達資金用于解決六保”“六穩支出,包括基本運轉、基本民生、就業、應急醫療衛生及基層醫療體系建設方面的支出。帶項目一般性轉移支付281797萬元,其中數額較大的類別主要有邊境地區轉移支付收入57860萬元、貧困地區轉移支付收入46483萬元、教育共同財政事權轉移支付收入22463萬元、社會保障和就業公共財權事權轉移支付收入50322萬元。帶項目一般性轉移支付支出率預計為82.31%,支出進度未達到至少90%的工作要求,一方面由于部分項目前期推進較慢,另一方面是由于庫款保障率低未能按進度兌現。另外,2020年專項轉移支付收入94943萬元,當年支出率預計97.47%,已達到自治區要求的年度???/span>90%以上的支出進度。但是??钪С鲞M度達標有一部分通過權責發生制結轉列支完成,并未形成實際支出,??顚嶋H支付率僅為47%左右,實際進度仍然偏低。項目推進慢、下半年支出結構不均導致庫款保障率低是專項支出進度偏慢的主要原因。同時歷年??铍m然盤活收回,但大部分屬于在建項目,有進度后還需撥付資金,擠占了撥付當年的財力和庫款,加大了財政收支平衡壓力,增加財政運行風險。

    3)地方政府債務情況及轉貸債券執行情況

    20201220日,我市政府債務余額357513萬元,其中存量債務余額3649萬元為201412月清理甄別審計認定的存量債務,市政建設類欠款占比較大;自治區債券轉貸債券余額346280萬元;自治區財政廳轉貸政府外債7584萬元。按債務類型劃分為一般債務250909萬元,專項債務106604萬元。當年用再融資債券資金償還債務14389萬元,用財政資金償還到期債務1724萬元。自治區財政廳下達我市2020債務限額367200萬元,其中,一般債務限額259500萬元,專項債務限額107700萬元。目前我市債務余額未超出自治區下達的債務限額。

    自治區發行債券轉貸額度存在很大不確定性,因此年初預算沒有將此項進行測算。年中自治區分配給我市40000萬元新增專項債券。新增專項債券項目是:新靖鎮城中村棚戶區改造一期15000萬元;靖西市城區給水系統改擴建工程10000萬元;靖西市易地扶貧搬遷工程老鄉家園配套產業園項目(二期)10000萬元;靖西市人民醫院異地建設項目5000萬元。截20201220日,已撥付至項目業主32000萬元,財政撥付率80%,項目業主實際支付27000萬元,撥付率67.5%。

    自治區2020年下達再融資債券14389萬元,用于償還20152017自治區轉貸的新增一般債券到期本金,再融資債券的使用,目的在于防范逾期債務風險,極大緩解了市本級財政壓力。

    4)重點支出與重大項目支出項目執行情況

    一般公共服務支出預計完成38909萬元,是年初預算的114.17%,比上年完成數下降9.84%。主要原因是:績效獎勵發放因素的影響,僅統發人員一項,該科目比上年減少3150萬元。

    國防支出預計完成2426萬元,是年初預算的2959.04%,比上年完成數增長128.26%。主要是:武裝部遷建工程結算款及二次裝修費用578萬元,上年度該項工程款為120萬元;本年上級下達的邊海防基礎設施維護經費858萬元,比上年增加340萬元。

    教育支出預計完成110610萬元,是年初預算的132.35%,比上年完成數下降9.91%。一是教育口2019年發放績效獎勵1.24億元,今年僅發放0.68億元,減少0.56億元;二是2020年上級下達教育類轉移支付資金2.25億元,比上年同期減少1.24億元。

    科學技術支出預計完成2441萬元,是年初預算的1338.94%,比上年完成數減少38.69%。主要是隨著信發鋁技改項目的完成,財政對企業的資金扶持力度也有所下降,上年度撥付扶持資金3600萬元,本年僅為2000萬元。

    文化旅游體育與傳媒支出預計完成7731萬元,是年初預算的330.44%,比上年完成數增長76.83%。主要是今年對文旅產業加大了扶持力度,撥付錦繡古鎮專項發展基金、全市旅游推介費、三星酒店、4A景區等資金3478萬元。

    社會保障和就業支出預計完成97761萬元,是年初預算的273.60%,比上年完成數增長22.76%。主要是今年隨著疫情的發生,對困難群眾的補助力度有所加大,撥付城鄉低保、臨時救助、特困救助、優撫對象補助、殘疾人補助和邊民補助等資金4.52億元,比上年同期增加了1.50億元。

    衛生健康支出預計完成71324萬元,是年初預算的264.88%,比上年完成數下降0.71%。下降的原因是經清理盤活財政資金,衛健局核算中心退回鄉鎮衛生院2018年及以前年度結余項目資金1305萬元,按原途徑沖減210科目支出。

    城鄉社區支出預計完成87251萬元,是年初預算的556.69%,比上年完成數下降8.89%。主要是今年我市沒有取得一般新增債券資金,該支出科目資金來源減少4.36億元。

    農林水支出預計完成153648萬元,是年初預算的242.58%,比上年完成數增長8.17%。今年是脫貧攻堅決勝年,上級加大對農業扶貧的資金投入力度,其中增加易地扶貧搬遷項目的自治區轉貸資金2.19億元。

    交通運輸支出預計完成16778萬元,是年初預算的2321.99%,比上年完成數增長356.18%,主要是今年增加四建一通工程項目,取得自治區補助資金7811萬元。

    商業服務業等支出預計完成5596萬元,是年初預算的916.84%,比上年完成數增長88.86%,主要是今年從縣級財力保障特殊直達資金中劃撥3000萬元,用于扶持外貿企業,將六穩”“六保落到實處。

    金融支出支出預計完成516萬元,是年初預算的10754.96%,比上年完成數增長514.57%,主要是今年撥付復工復產貸款貼息資金460萬元。

    自然資源海洋氣象等支出預計完成2862萬元,是年初預算130.21%,比上年完成數下降83.31%。主要是上年撥付山水林田湖草項目資金7207萬元,今年該項目已完工。

    住房保障支出預計完成856萬元,是年初預算7.35%,比上年完成數下降96.43%。主要是2019年上級下達安居保障工程2.33億元,今年棚戶區改造資金從政府專項債券中進行安排。

    糧油物資儲備支出預計完成1394萬元,是年初預算289.67%,比上年完成數增長135%。主要是2020撥付應急物資保障體系建設補助資金750萬元。

    其他支出預計完成17088萬元,主要是今年下達結轉興邊富民項目資金1.3億元,去年沒有此項補助。

    5)預備費支出執行情況

    2020年年初預算列預備費3400萬元,今年因疫情防控的特殊情況,根據市委、市人民政府的工作部署,將預備費用作疫情物資采購及防控工作相關支出1910萬元、災害性應急項目工程支出328萬元、職業健康體檢設備購置100萬元(用于職業健康體檢及新冠肺炎確診醫學輔助檢查)、生活垃圾無害化處理場滲濾液調節池重新覆膜工程105萬元、群眾舉報三非外國人線索獎勵經費15萬元。目前指標剩余942萬元優先用于疫情防控工作相關的支出,如年度截止未形成支出,將用于沖銷年中追加的脫貧攻堅相關支出。

    6)預算穩定調節基金使用情況

    2020年初調入預算穩定調節基金6000萬元,年中根據自治區2019年年終結算核準調增192萬元,最終調入預算穩定調節基金6192萬元。主要用于彌補脫貧攻堅工作相關支出。

    (二)政府性基金預算執行情況

    2020年地方政府性基金本級收入預計完成26111萬元,年初預算的31.92%,比上年完成數減少49.82%。其中:國有土地使用權出讓收入預計完成23389萬元,年初預算的40.99%,比上年完成數減少32.71%,主要原因是2020年因疫情影響征地工作及土地拍賣進度,未能完成年初預期的靖東新區、北師大附中及其他房地產項目的土地出讓指標。另外,上級政府性基金對地方轉移支付收入目前為39406萬元,自治區轉貸專項債券收入40000萬元,上年結轉結余2266萬元,政府性基金收入總計預計完成107783萬元。

    2020年地方政府性基金支出總計預計為107783萬元,其中:政府性基金線上支出預計為104300萬元包含自治區專項債券收入40000萬元用于棚戶區改造和土地儲備項目,年初預算的158.62%,比上年完成數增長37.62%;按規定本級基金結余超出當年收入30%的部分調入一般公共預算預計1868萬元(主要包含城市基礎設施配套費、污水處理費);收支相抵,年終結余預計1615萬元,收支平衡。支出變動較大的有:大中型水庫移民后期扶持基金支出預計1059萬元,比上年下降69.95%;彩票公益金安排的支出8448萬元,比上年增長155.77%;主要是上級補助增加。其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出預計30013萬元,上年支出僅為25萬元,主要是專項債券安排的支出用于靖西市城區給水系統改擴建工程10000萬元,靖西市新靖鎮棚戶區(城中村)改造項目(一期)15000萬元,靖西市易地扶貧搬遷工程老鄉家園配套產業園項目(二期)10000萬元,靖西市人民醫院異地建設項目5000萬元。

    (三)社會保險基金預算執行情況

    2020年,我市社會保險2項基金(機關事業單位基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金)收入預計46345萬元,比上年增加1109萬元,預計增長2.45%。

    1.收入方面。

    1機關事業單位基本養老保險基金。機關事業單位基本養老保險基金收入預計27844萬元,比上年增加674萬元,增長2.38%。其中保險費收入預計16612萬元,比上年增長3.18%;利息收入預計19萬元,比上年減少1萬元,減5%;財政補貼收入預計10885萬元(其中:中央財政2329萬元,市本級財政8526萬元),比上年減少0.05%;轉移收入預計358萬元,比上年增加64.98%。基金收入增長的原因:人均繳費基數增加,參保繳費人數增多,保費收入相應增長,轉入人員也增加,因此基金收入較上年有所增長。

    2城鄉居民基本養老保險基金。城鄉居民基本養老保險基金收入預計18501萬元,比上年增加462萬元,增幅2.56%。其中個人繳費收入預計3310萬元(其中個人正常繳費2172萬元、自治區代繳438萬元、本級代繳700萬元),比上年增長13.67%;利息收入預計174萬元;財政補貼收入預計14528萬元(其中:中央財政9504萬元,自治區財政3482萬元,市本級財政1542萬元;委托投資收益預計471萬元,下降67.81%;其他收入預計10萬元(追回重復領取或已死亡多領養老金);轉移收入預計8萬元?;鹗杖朐鰷p變動原因:2020年基金總收入比上年增加主要是政府補助資金劃撥到位增加、本級財政對貧困人員實行差異化代繳資金增加、新增參保人員增加且部分農戶提高繳費檔次。

    2.支出方面。

    當年社會保險基金支出預計44300萬元,比上年增加2776萬元,增長6.68%。

    1機關事業單位基本養老保險基金。機關事業單位基本養老保險基金支出預計29136萬元(其中養老待遇支出29081萬元),比上年增6.47%,主要原因是根據《桂人社規〔20207》調整增加退休人員養老金以及對上年度新退休人員進行待遇重算調整補發,因此待遇支出較上年有較大增幅。

    2城鄉居民基本養老保險基金。城鄉居民基本養老保險基金支出預計15164萬元(其中養老待遇支出15161萬元,喪葬費支出1萬元,轉移支出2萬元,比上年增7.11%。主要原因是中央提高發放基礎養老金標準、領取養老待遇人員增加、一次性轉移支付人員增加。

    3)平衡情況

    收支相抵,社會保障基金預算本年收支結余預計2045萬元,加上上年結余29827萬元,社會保障基金預算年末滾存結余預計31872萬元。

    (四)國有資本經營預算執行情況

    我市國有資本經營預算執行堅持統籌兼顧,保證重點。今年隨著汽車客運南站改制工作的推進,國有資本經營預算優先解決國有企業歷史遺留問題以及相關改革成本支出,其次考慮調入公共預算統籌安排扶貧、基本民生的投入。

    1.收入執行情況

    國有資本經營預算收入是各級政府及其部門、機構履行出資人職責的企業上交的國有資本收益,主要包括:利潤收入、股利股息收入、產權轉讓收入、清算收入和其他國有資本經營預算收入。2020年,我市國有資本經營收入年初預算289萬元,均為利潤收入。2020年截至目前,已完成國有資本經營預算收入收繳入庫689萬元,創歷史新高,完成年初預算目標的238.41%。收繳入庫利潤收入包含新發展集團(含水廠)上繳利潤189萬元、市龍臨大牲畜交易服務公司上繳歷年滾存利潤500萬元。

    2.支出執行情況

    2020年我市推進汽車客運南站改制工作,預計各項改革成本當年支出500萬元,其余189萬元全部調入公共財政預算統籌使用。

    (五)清理盤活財政資金情況

    根據桂財預〔201515號文件要求以及自治區財政廳扣罰機制工作要求,控制并消化一般公共預算轉移支付結轉結余。根據百色市人民政府辦公室《關于努力開源節流優化支出結構支持打贏新冠肺炎疫情狙擊戰促進經濟社會平穩運行的通知》(百政辦電〔202036號)精神,2020年我市加大盤活存量資金力度,以彌補支出短板。2020年我市盤活一般公共預算轉移支付結轉結余指標82317萬元,盤活實有資金賬戶歷年結余1454萬元,并統一掛賬于應付國庫集中支付結余-收回轉移支付存量資金,年內按原資金用途安排,不作其他事項追加調劑。年內按原用途安排支出預計,27224萬元,其余55093萬元用于沖銷年中追加的各項支出,以確保財政資金安全運行及收支平衡。

    (六)政府采購管理、財政投資評審情況

    2020年我市加快建立健全現代政府采購制度體系,全面推廣應用項目采購信息系統和電子賣場信息系統電子化采購平臺,進一步提升政府采購透明度和采購效率,確保政府采購優化營商環境政策落實到位。全市電子化采購平臺完成政府采購交易額11.8億元,其中項目采購交易額11.48億元,占比97.29%;電子賣場交易額0.32億元,占比2.71%。財政投資評審方面,對符合財政投資評審范圍的政府投資項目實現評審全覆蓋,做到應評盡評。2020年累計完成項目評審項目370個,送審金額:22.6億元,審定金額:21.32億元,審減1.28億元,審減率5.66%,為財政資金實現效益保駕護航。

    (七)落實人大預算決議情況

    一是加強學習和落實《預算法》《自治區預算監督條例》的力度。樹立預算法制意識,自覺維護預算法、自治區預算監督條例等法律法規的權威。統籌四本預算編制相互銜接,加大政府性基金預算、國有資本經營預算調入公共預算統籌力度。繼續堅持預算審查前聽取人大常委會意見建議的機制,追求不斷規范化編制預算。

    二是強化收支管理,兜住三保支出底線。嚴格貫徹落實財政過緊日子的工作要求,優化支出結構,守住保工資、保運行、?;久裆?/span>的支出底線。采取月初盤點支出需求的方式嚴謹分配庫款,按輕重緩急、優先三保尤其保工資來安排支出。2020年我市三保支出預計28.70億元,在確保體制運轉正常的基礎上,兜實居民最低生活保障、義務教育生均經費和困難學生補助、脫貧攻堅建設等基本民生支出。

    是嚴控政府債務風險,做好化解債務預算。我市嚴格政府性債務限額管理,未出現債務超限情況,年度債務還本付息分類納入預算管理,杜絕逾期風險。政府隱性債務實行常態化監測,并嚴格執行化債方案,穩妥化解存量隱性債務。

    (八)當前財政運行存在的困難

    1.收入結構變化,地方財力緊張。受疫情及減稅降費影響,我市2020年本級收入結構為稅收預計比年初預算減少1.79億元,而非稅中一次性收入大幅增長2.8億元。一次性非稅收入大部分都已安排特定項目支出,而本級收入合計比年初預算增長的部分按規定列入預算穩定調節基金留下一年度使用,造成當年財力吃緊。

    2.支出預算執行率低,追加預算支出增幅大。年初預算安排的項目支出目前支付進度為58.98%,而年中追加的項目支出預計突破9.5億元,同比上年增幅超過15%,主要安排歷年資金被收回總預算的上級補助項目、新發展項目資本金、脫貧攻堅建設和工作、扶持企業發展等支出。在本級財力不足的情況下追加支出大幅增長,占用了上級補助調度的資金,擴大了庫款保障風險,影響了上級補助項目的兌現,增加了財政運行風險。

    3.財政平衡困難。在收支矛盾持續擴大的情況下,為平衡各項財政收支指標,我市今年預計新增借墊款0.65億元,總量預計達到11.3億元。新增借墊款不符合上級下達的壓縮專項資金結轉規模和消化減少借墊款的工作目標,影響上級對我市的收支質量核查,從而影響上級對我市財力性補助的分配。

    二、2021年預算草案

    (一)預算編制的指導思想

    習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神,根據中央和自治區黨委、政府以及市委、市政府的重大決策部署,按照預算法和深化預算管理制度改革要求,從嚴從緊編制預算大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出,嚴控三公兩費;堅持統籌兼顧、突出重點;樹立零基預算理念,加強項目管理;全面實施預算績效管理,推進預算和績效融合;強化支出標準建設和應用,不斷提高預算編制的準確性、科學性。

    2021年財政工作和預算編制仍然堅持以下原則:一是兜住三保支出底線。確保工資發放、機關運轉和基本民生底線后,再集中財力用于重點建設項目。二是落實從嚴從緊編制預算的原則。市本級2021年部門預算一般公共預算安排的三公經費、會議費、培訓費在2020年部門預算批復數的基礎上暫按5%的比例壓減;除重點、剛性和急需支出外,其他一般性項目支出暫按10%的比例壓減;對無法壓減和確須增加的部門經費,應提出充分有力的依據。三是加強資金統籌,盤活用好存量。加四本預算間的統籌力度,加強財政撥款結轉資金管理,加大結轉資金與年度預算的統籌力度。切實加快預算執行進度,防止形成資金沉淀。四是引入零基預算管理概念,項目預算編制以為基點,預算安排和審核不再區分常年性項目和新增項目;突出預算編制審核重點,逐步打破部門預算支出結構長期固化、項目支出只增不減的格局。五是強化政府采購和政府購買服務預算的編制,規范政府采購管理。提高部門無預算不得支出的意識,年初沒有編制預算的,原則上不得辦理政府采購或購買服務,使預算編制不斷完善和規范。

    (二)一般公共預算

    1.地方財政收入情況

    展望各行業經濟發展前景,根據稅務部門對全市稅源摸底情況分析,2021年預計我市財政預算收入233876萬元,比2020預計執行數增長8%。分部門收入預算:稅務部門收入183907萬元,比2020預計執行數增長25.74%;財政部門收入49969萬元,比2020預計執行數下降28.91%。

    從行業發展上看,2021年在國內疫情相對穩定的基礎上,各行業經濟逐步回暖。 建筑安裝和房地產行業、旅游餐飲等零售行業創稅從疫情影響低谷走出,順著我國經濟形勢向好。鋁工業方面,市政府積極推進礦山用地征地工作,目前完成3800畝地左右的征收,有效保障2021年信發鋁電生產,預計創稅7.5億元,同比上年增長約56%;天桂鋁業進入全面基礎施工期,增值稅進項稅基本抵扣完畢,預計2021創稅5000萬元左右。烤煙作為我市的特色產業,市政府制定高質量烤煙實施方案,2021年計劃種植烤煙面積6.75萬畝,若實施順利,創稅將同比增長14%左右。從收入較大的幾個稅種來看,我市2021年全口徑增值稅(含改征增值稅)收入預計81302萬元,比2020預計執行數增長57.11%;全口徑企業所得稅預計21667萬元,比2020預計執行數增長80.69%;從疫情影響工業減產停產到恢復生產增加產量的過程,影響增值稅、企業所得稅變化較大。全口徑個人所得稅收入預計4600萬元,比2020預計執行數增長51.37%,企業增產對人員需求增加,機關事業單位人員績效獎勵2019年未發放部分若在2021年兌現,則影響個人所得稅增加。資源稅預計28041萬元,比2020年執行數增加39.30%,工業企業恢復正常生產后礦山資源開采量增加;耕地占用稅預計25040萬元,比2020預計執行數減少31.58%。

    我市2021年非稅收入預計52269萬元,比2020預計執行數下降27.61%。降幅較大主要是剔除了定向捐贈收入、政府住房基金收入清繳及國有項目用地資源盤活等一次性收入。

    2.一般公共預算收支

    1)收入方面

    本級一般公共預算收入預算160296萬元,比2020預計執行數下降5.97%。加上中央對地方稅收返還3002萬元,已收到提前下達一般性轉移支付收入202104萬元,已收到提前下達上級??钍杖?/span>10606萬元,預計調入預算穩定調節基金2000萬元,預計調入資金2400萬元(含政府性基金預算調入2200萬元、國有資本經營預算調入200萬元),預計上年專項結轉收入3158萬元,地方一般公共預算收入合計為383566萬元。

    2)支出方面

    地方一般公共預算支出371449萬元,比2020年預算數增長23.10%,其中:基本維持性支出164204萬元,本級部門專項支出207245萬元(包含預留預備費3740萬元,本級補助鄉鎮支出2281萬元)。另外,地方政府債券還本支出10979萬元,上解上級1138萬元,年終結余為0。支出合計383566萬元,收支平衡。

    地方一般公共預算本級財力安排的支出同比上年預算數減少0.63%,主要是由于2020年疫情影響財政收入降幅較大,且一次性收入占比遠高于年初預計將近15個百分點,因此2021年預算我市以改善財政收入質量穩發展為基調,嚴謹編制收入預算。在支出安排,由于財力有限,部分支出安排變動較大:前兩年為保障全市扶貧攻堅工作增加鄉鎮鎮府辦公經費今年不再安排,鄉鎮經費按原有定額標準執行。二是按照2019年基數測算,全市在職人員、聘用人員年終一次性績效獎勵為2.9億元左右,目前僅列入公共預算2.07億元。三是駐村工作隊相關經費0.2億元及扶貧專項經費0.44億元未能列入公共預算,轉列入政府性基金預算(土地出讓收入)安排。四是本級財力承擔社?;鹑笨诓糠诸A計1.8億元,目前僅能列入公共預算0.9億元。

    另外,2021年為貫徹落實中央牢固樹立過緊日子的思想政策,我市預算編制參照自治區做法要求各預算單位在除重點、剛性和急需支出外,其他一般性項目支出暫按10%的比例壓減。由于部分單位提出上級新增工作任務較重,提出項目支出必須增加,根據工作輕重緩急進行安排,部門專項支出同比上年預算數增加3437萬元,增幅13.87%,三公經費同比上年預算數增加311萬元,增幅19.34%,主要是市機關事務局購置公務用車、公安局購買執法用車以及市衛健局購置救護車。未能按預算編制通知要求執行,后續我們將按照自治區要求再開展壓減一般性支出工作。

    (三)政府性基金預算收支

    政府性基金收入預算綜合考慮收入基礎、物價變動、政策調整等因素編制。支出預算遵循以收定支、收支平衡、??顚S迷瓌t編制。

    政府性基金收入總量為51344萬元,其中:本級政府性基金收入預計48632萬元,比2020年預算數減少18.77%,比2020預計執行數增長86.25%;上級基金補助收入1097萬元,預計上年結轉收入1615萬元。2021政府性基金收入來源主要是德愛片區、靖東新區等城區商業用地拍賣出讓,以及信發鋁業、天桂鋁業項目工礦倉儲用地拍賣所得的土地出讓收入預計45682萬元。另外,基金正常性收入參照20192020月平均數以及行業發展情況預測,其中城市基礎設施配套費收入預計1600萬元;污水處理費收入1350萬元。

    政府性基金預算支出49144萬元,比2020年預算數減少25.26%,比2020預計執行數減少52.88%;另外,按照城市基礎設施配套費污水處理費收支安排測算,其結余超出當年收入30%的部分調入一般公共預算,預計調出資金2200萬元。綜上,政府性基金支出總計51344萬元,收支相抵,年終收支平衡。其中,國有土地使用權出讓收入安排的支出41813萬元,比2020年預算數減少23.50%。

    政府性基金支出主要安排政府為推進重大項目發展征地的補償費用14000萬元、被征地農民養老保險補貼1000萬元、推進項目建設產生的設計評估、監理、宣傳耗材等前期費用3000萬元、農業扶持、扶貧專項9400萬元(其中扶貧專項資金4400萬元,農業扶持5000萬元用于全市鄉村振興建設、農業產業發展扶持)、全市存量債務還本付息7682萬元、專項債券應付利息3869萬元、第一書記、工作隊經費(基金)2000萬元、地企共建扶持資金1500萬元等。另外,由于公共預算財力不足無法足額安排年度一次性績效獎勵,如土地出讓順利完成指標,則有政府性基金財力可補齊缺口。

    (四)社會保險基金預算

    2021年我市社會保險基金預算(城鄉居民基本養老保險、機關事業單位基本養老保險)收入預算53466萬元,比上年預計執行數增加7121萬元,增長15.36%。

    1.收入方面

    1機關事業單位基本養老保險基金。機關事業單位基本養老保險基金收入預算30964萬元,上年預計執行數增加3120萬元,增幅11.2%。其中養老保險費收入18945萬元,利息收入21萬元,轉移收入430萬元,財政補貼收入11568萬元(其中:中央財政2795萬元,市本級財政8773萬元)。基金收入增加的原因是人均繳費基數增加,教師隊伍擴招參保繳費人數增多,以及預計明年各單位熟悉繳費流程及社保和稅務加強催繳力度后收欠繳保費較多,保費收入增長較大,基金收入增加。

    2城鄉居民基本養老保險。城鄉居民基本養老保險收入預算22502萬元,比上預計執行數增加4001萬元,增長21.63%。其中:1.個人繳費收入預算3850萬元,同比上年預計執行數16.31%。保費增長原因是上級下達擴面征繳任務響應上級全民參保,新增參保人員增加。2.利息收入預算175萬元,與上年基本持平。3.財政補貼收入預算17998萬元,同比上年預計執行數增長3470萬元,增幅23.88%。主要是中央基礎養老金提高標準后,居民積極參保符合享受待遇人員增加,政府補貼收入相應增加。財政補貼收入預算包括基礎養老金17041萬元、繳費補貼717萬元、喪葬費補貼240萬元。4.委托投資收益預計471萬元。5.轉移收入預計8萬元。

    2.支出方面

    2021年我市社會保險基金預算2項基金支出安排46776萬元,比上年預計執行數增長2476萬元,增幅5.59%。

    1機關事業單位基本養老保險基金支出預算30964,比上年預計執行數增加1828萬元,增幅6.27%。其中機關事業單位基本養老保險待遇支出30879萬元,比上年預計執行數增6.27%。支出增長的原因是預計2021年有調整增加退休人員養老金以及對上年度新退休人員進行待遇重算調整補發,待遇支出較上年有所增加。

    2城鄉居民基本養老保險基金支出預算15812萬元,比上年預計執行數增長648萬元,增幅4.27%。其中城鄉居民基礎養老金支出預算15810萬元,同比增增長4.28%。支出增長主要是基礎養老金提高發放標準、到齡人員增加、死亡注銷人員增加。

    3.平衡情況。收支相抵,社會保障基金預算本年收支結余預計6690萬元,加上上年結余預計31872萬元,社會保障基金預算年末滾存結余38562萬元。

    4.補充說明事項:

    城鄉居民養老保險2020年是全市脫貧摘帽工作收官之年,政府為已建檔立卡的未脫貧人員及已脫貧繼續扶貧2年人員代繳保費,本級財政還實行不在扶持期內及退出戶的貧困人員代繳政策,代繳人員增加。2021年考慮預測不實行差異化代繳,同時市級開展擴面專項工作,預計2021年參保人數、實際繳費人數等存在誤差。

    2021年各項社?;鸨炯壺斄Τ袚糠诸A計為?17997.81萬元,具體如下:
    ???1)城鄉居民醫療保險:城鄉居民醫療保險雖由百色市級統一預算,但地方配套部分還需本級財力承擔。2021年地方財政承擔部分預計5919萬元,其中:財政補助地方配套部分預計1769萬元;個人繳費按政策享受財政代繳預計?4150萬元。
    ???2)城鄉居民基本養老保險:2021年地方財政承擔部分預計1598.72萬元,其中:基礎養老金地方配套和個人繳費補貼1464.98萬元;喪葬補助地方配套60萬元;代繳特殊人群和低保對象參保補助73.74 萬元。
    ???3)機關事業養老保險:2021年地方財政承擔部分預計9548.68萬元,其中:基本養老保險基金缺口地方財政補助8773.5萬元;全額撥款機關事業單位退休人員退休記實年金775.18萬元
    ???4)企業職工養老保險:2021年預計企業職工養老保險收支缺口由本級財力承擔931.41萬元。
    ????以上各項社?;鸨炯壺斄Τ袚糠謶腥氲胤揭话愎差A算予以保障,但由于2021年我市進入還本付息高峰期,一般公共預算財力無法全額支撐,因此一般公共預算中財政對社?;鸬难a助暫列9000萬元,其余缺口部分在預算執行中待有新增財力再調整安排。

    (五)國有資本經營預算

    2021年,我市繼續貫徹落實預算法規定,以統籌銜接預算體系為原則,在保障企業改制工作的基礎上,將國有資本經營預算可用財力調入公共預算統籌。國有資本經營預算堅持以各國有企業和控股公司提供數據為依據進行編制。

    1.收入方面

    2021年本級國有資本經營預算收入預計390萬元,均為利潤收入,分別為靖西市新發展集團上繳190萬元(含水廠180萬元),龍臨大牲畜交易服務公司上繳200萬元。

    2.支出方面

    我市目前持續推進汽車客運南站改制工作,2021預計企業改制成本支出需求190萬元,其余200萬元全部調入公共財政預算統籌使用。

    (六)預算補充說明事項

    一是2020還未封帳結算,全市財政收支執行數尚有較大動。報告中2020年地方財政收入預計數和支出安排數均為預測數,待完成年度結算并通過上級結算批復時,再具體向人民代表大會常務委員會報告。

    二是根據新預算法規定:預算年度開始后,在全國人民代表大會批準本預算草案前,可安排下列支出:上年度結轉支出;參照上年同期的預算支出數額安排必須支出的本年度部門基本支出、項目支出,法律規定必須履行支付義務的支出,以及用于自然災害等突發事件處理的支出。根據上述規定,20211月我市一般公共預算支出預計1.08億元。主要是在職人員工資和聘用人員支出0.6億元、慰問離退休0.03億元、工程款及項目前期工作經費0.3億元、2020末季度未能安排的人員經費和正常支出0.15億元。


    關聯文件:

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