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    關于2019年靖西市本級決算報告

    2020-11-05 10:00     來源:靖西市人民政府
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    ——2020年10月30日靖西市第二屆人民代表大會常務委員會第三十次會議上?

    2019,中華人民共和國成立70周年,靖西市決勝脫貧摘帽的關鍵一年,在市委的堅強領導下,在人大代表、政協委員及社會各界的監督支持下,專注于銳意改革、攻堅克難、奮發進取,扎實做好2019年預算執行和財政各項工作,基本達到年初的預期目標,為全市經濟社會平穩發展做出應有的貢獻。


    一、一般公共預算執行情況

    (一).全口徑收入執行情況

    2019年全市財政收入完成230451萬元,為人大會議批準年初預算的100.15% (以下年初預算取數皆為年初人大會議批準),比上年完成數增長6.16%。

    分部門完成情況如下:

    部門名稱

    2018

    決算數

    2019年預算數

    2019年執行數

    完成年初數

    執行數

    比上年

    稅務部門

    178376

    192587

    176346

    91.57%

    -1.14%

    財政部門

    38710

    37521

    54105

    144.2%

    39.77%

    合 ??????計

    217086

    230108

    230451

    100.15%

    6.16%

    ?

    2019年,在全國減稅降費政策落實的背景下,我市創稅支柱的鋁錳行業總體創稅政策性下降,支撐財政收入平穩的因素集中在了房地產行業和重點項目及項目土地使用的推進上,收入結構有所變化。2019年我市全口徑稅收收入完成173960萬元,占財政收入75.48%,完成年初預算的91.19%,比上年完成數減少0.82%;非稅收入完成56491萬元,占財政收入24.52%,為年初預算的135.69%,比上年完成數增加35.53%。在稅收方面,全口徑增值稅收入比上年完成數減少14250萬元,減少16.938%;全口徑企業所得稅收入比上年完成數增加8402萬元,增43%;全口徑個人所得稅在扣除數提高的政策下完成數比上年減少2697萬元,減少39.47%。

    (二).一般公共預算收支平衡情況

    收入方面。本級一般公共預算收入完成157830萬元,加上稅收返還性收入3002萬元、一般性轉移支付收入365951萬元、專項轉移支付收入73459萬元,轉貸債券收入46628萬元,上年結余收入4960萬元,調入預算穩定調節基金1123萬元,調入資金4894萬元,收入總量為657847萬元。

    支出方面。全市一般公共預算支出643976萬元,比上年執行數增長16.26%。上解上級支出1138萬元(其中包含:工商行政部門經費上解110萬元,質量技術監督部門經費上解24萬元,藥品監督部門上解22萬元,地稅系統代征代扣手續經費上解75萬元,稅務經費上解187萬元,城市維護建設稅上解95萬元,糧食風險基金上解132萬元,防空地下室易地建設費專項上解51萬元,國地稅合并改革稅務經費上解基數197萬元,醫療衛生領域財政事權和支出責任劃分改革涉及自治區與市縣支出基數上解88萬元,教育領域財政事權和支出責任劃分改革涉及的部分自治區與市縣支出基數上解79萬元,基本公共服務領域財政事權和支出責任劃分改革涉及自治區與市縣支出基數上解78萬元),補充預算穩定調節基金6192萬元,地方政府債券還本3300萬元,收支總量相抵,年終滾存結余3241萬元,其中結轉下年使用的專項資金3241萬元,凈結余0萬元,預算收支平衡。

    (三)2019年一般公共預算收支執行具體情況

    1.本級一般公共預算收入執行情況

    2019年,我市本級一般公共財政預算收入完成157830萬元,完成年度預算的104.05%,超收6139萬元,同比增加18751萬元,增長13.48%。

    其中:本級留成的稅收收入101339萬元,為年初預算的92.08%,同比上年增長4.05%。減稅降費政策落實后,本級留成的增值稅23010萬元(其中國內增值稅15287萬元,改征增值稅7723萬元),完成年初預算的73.44%,比上年完成數減少17.85%。企業所得稅完成8382萬元,完成年初預算的143.15%,比上年完成數增長43.50%。企業所得稅增長主要來源于鋁錳工業市場的相對穩定帶動行業創稅,其中信發鋁鋁電的企業所得稅入庫1.76億元,比去年同期增長72.8%。資源稅28631萬元,為年初預算的80.9%,同比上年增長1.59%。耕地占用稅完成21815萬元,為年初預算的126.83%,同比上年增長67.47%,主要是靖東新區項目和鋁工業項目征地用地推進順利產生創稅增幅較大。煙葉稅完成2622萬元,為年初預算的69.91%,同比下降28.08%。2019年我市煙葉因水災、冰雹造成損失3.8萬畝左右,導致煙草公司營銷部創稅降低。

    非稅收入完成56491萬元,完成年初預算的135.69%,比上年完成數增長35.53%,其中變動較大的數據有:專項收入減少14.59%,主要是教育費附加收入以增值稅等稅收為基數計征,今年增值稅收入減少,因此教育費附加收入比上年減少604萬元,地方教育費附加收入比上年減少417萬元;行政事業性收費收入比上年減少22.41%,主要是人防辦防空建設收費比上年減少1815萬元;罰沒收入比上年增長42.92%,主要是自然資源局和市場管理等部門加大督查監管力度,嚴格執行罰沒各項制定。另外,為規范國有資本經營預算編制,將礦山用地、項目建設用地等相關收入從國有資本經營收入科目調整到國有資源有償使用收入,使該科目收入執行有較大幅度的變動。非稅收入占一般公共預算的35.79%,比上年增長5.83個百分點,主要是有償使用項目用地收入等一次性收入占比增加。

    2.地方稅收返還和轉移支付收執行情況

    中央、區級對我市稅收返還和轉移支付補助442412萬元,比年初預算增加210603萬元(均為年中上級下達補助),比上年增長20.30%。其中:稅收返還3002萬元,一般性轉移支付365951萬元,專項轉移支付73459萬元。

    我市一般性轉移支付收入365951萬元,同比上年增長55.72%。今年一般轉移支付補助增幅較大的主要原因有:一是2019年我市處于脫貧摘帽關鍵之年,上級有針對性的增加轉移支付補助,如貧困地區轉移支付補助比上年增加18338萬元,增長68.33%,邊境地區轉移支付補助比上年增加8805萬元,增長23.93%,均衡性轉移支付補助比上年增加3941萬元,增長9.8%,重點生態功能區轉移支付收入補助比上年增加3977萬元,增長153%;二是我市年度收支管理在區財廳考核中得到一定認可,按照考核獎勵辦法獲得縣級基本財力保障機制獎補,該項轉移支付收入比上年增加5489萬元。另外,上級逐步推行中央和地方共同財政事權改革,逐步將專項轉移支付按事權劃分歸類到一般轉移支付中的共同財政事權轉移支付執行,2019年上級下達我市共同財政事權轉移支付153069萬元,同時上級專項轉移支付同比減少43.38%,大部分專項逐步轉換成一般轉移支付管理。

    我市專項轉移支付收入73459萬元,同比上年減少56299萬元,比上年減少43.38%,收入具體情況為:包含:一般公共服務656萬元,教育4780萬元,科學技術21萬元,文化體育與傳媒1026萬元,社會保障和就業2506萬元,衛生健康5884萬元,節能環保451萬元,城鄉社區5358萬元,農林水24671萬元,交通運輸3276萬元,資源勘探信息等2850萬元,商業服務業等2410萬元,金融81萬元,自然資源海洋氣象等7147萬元,住房保障7858萬元,其他收入4484萬元。

    2019年專項轉移支付收入73459萬元,已撥???2099萬元,??顑冬F率98.15%,達到自治區年度??顖绦新?0%以上的進度要求。值得注意的是,??顡芨哆M度雖達標,但有很大部分是通過權責發生制結轉列支完成,并未形成實際支出,??顚嶋H支付率僅為46.78%,進度仍然偏低。??顚嶋H支出進度低是我市近幾年來預算執行中存在的一大難題,也在自治區轉移支付績效考評中的薄弱環節。這將對我市下一年度的資金運轉和上級轉移支付補助受分配額度造成嚴重影響。

    3.地方政府債務情況及轉貸債券執行情況

    2019年末,我市政府債務余額317262萬元,其中存量債務余額3810萬元為2014年12月清理甄別審計認定的存量債務,市政建設類欠款占比較大;2019年年新增外債5448萬元;自治區債券轉貸債券余額308004萬元。按債務類型劃分為一般債務250658萬元(含2019年年新增外債5448萬元),專項債務66604萬元。當年用再融資債券資金償還債務3000萬元,用財政資金償還到期債務300萬元,核銷政府外債661萬元。2019年自治區下達我市債務限額為326900萬元,其中一般債券限額259200萬元;專項債務限額67700萬元。我市嚴格遵循政府債券資金使用管理辦法,按時還本付息,2019年末我市債務余額未超過債務限額,未被上級列入預警,未出現因到期政府債務違約或因政府無法履行政府或有債務的法定代償責任或必要救助責任,造成群體性事件的情況。

    自治區發行債券轉貸額度存在很大不確定性,因此年初預算沒有將此項進行測算。年中自治區分配給我市78628萬元新增債券,其中新增一般債券資金43628萬元,專項債券資金35000萬元。新增一般債券資金主要用于脫貧攻堅21298萬元、14130萬元用于置換本級一般公共預算資金償還2017年7月14日轉借到我市且已經使用的銀行貸款、鄉鎮基礎設施建設2281萬元,學校園基礎設施建設2553萬元、市政道路建設1500萬元、其他惠民市政基礎設施建設1866萬元。新增專項債券主要用于支付靖東新區征地補償款5000萬元,新靖鎮城中村棚戶區改造一期30000萬元。2019年新增債券支出率達到100%。

    自治區2019年下達再融資債券3000萬元,當年已全部支出用于償還2016年自治區轉貸的新增一般債券到期本金,有效防范逾期債務風險。

    4.重點支出與重大項目支出項目執行情況

    教育支出完成122772萬元,是年初預算的161.43%,比上年完成數增長18.85%。主要是為建立健全均衡教育機制,第六中學、第九小學、第二中學北校區、京師外國語學院等學校的建設投入。

    科學技術支出完成3982萬元,是年初預算的1843.52%,比上年完成數減少31.99%。主要是去年用縣本級財力列支借墊款8608萬元,今年無此項數據。

    文化旅游體育與傳媒支出完成4372萬元,是年初預算的105.3%,比上年完成數減少53.37%。主要是去年各鄉鎮村級活動場所村級公共服務中心建設比今年同期多2793萬元;并且今年收回國庫集中支付結余沖減支出1910萬元。

    社會保障和就業支出完成79245萬元,是年初預算的115.85%,比上年完成數減少5.62%。主要是科目歷年結轉結余資金數額較大,今年按上級要求開展國庫集中支付結轉結余資金的盤活,收回該科目結轉資金6900萬元,按原路徑沖減支出導致支出下降。

    衛生健康支出完成71834萬元,是年初預算的138.08%,比上年完成數增加8.54%。增長的原因主要是今年自治區加大對基層衛生醫療機構能力建設的補助,其中對鄉鎮衛生院業務用房建設補助為4200萬元。

    城鄉社區支出完成95768萬元,是年初預算的258.31%,比上年完成數增長47.55%。主要是債券資金和轉移支付補助項目資金安排的農村道路硬化、產業發展基礎設施配套及項目前期等工程類支出。

    農林水支出完成142047萬元,是年初預算的245.37%,比上年完成數增長21.72%。主要是脫貧攻堅建設縣級配套、扶貧整合資金、老鄉家園等基礎設施等方面的投入,確?;A建設和產業發展的同時確保扶貧各項考核達標。

    交通運輸支出完成3678萬元,是年初預算的179.85%,比上年完成數減少56.77%,主要是年中盤活國庫集中支付結轉結余資金,按原科目沖減該項目支出4692萬元。

    自然資源海洋氣象等支出完成17146萬元,是年初預算318.87%,比上年完成數增加330.77%。主要今年投入山水林田湖項目7585萬元、河水質治理工程703萬元、錳渣無害化處理項目386萬元、湖潤鎮農村環境綜合治理項目污水處理項目898萬元,濕地公園保護與恢復工程項目款727萬,去年同期均無此類項目支出。

    住房保障支出完成23973萬元,是年初預算170.40%,比上年完成數增加97.94%。主要是今年上級對棚戶區改造支持力度加大;另外推動危房改造項目的完成,兌現危改資金及工作經費比去年同期增長4117萬元;因增人增資及清算等因素公積金支出比去年同期增長521萬元。

    其他支出完成-4957萬元,主要是年中盤活國庫集中支付結轉結余資金,按原科目沖減該項目支出12991造成支出為負數。

    5.預備費執行情況

    2019年年初預算列預備費3400萬元,根據市委、市人民政府對各項應急工作的要求,安排用于地質災害治理類工程247萬元、生活垃圾無害化應急處理174萬元、非洲防豬瘟及打私封控相關經費531萬元、應急供水和河水整治類支出106萬元、采購地震現場應急服裝經費3萬元;其余2339萬元按脫貧攻堅重點工作部署,用于脫貧攻堅基礎設施建設彌補財力投入缺口。

    6.預算穩定調節基金執行情況

    2019年初調入預算穩定調節基金2561萬元,年中根據自治區2018年年終結算核準調減1438萬元,最終調入預算穩定調節基金1123萬元。主要用于彌補脫貧攻堅工作中提高的鄉鎮工作經費和村干部待遇等支出。

    7.結余結轉資金使用情況

    2019年,我市一般公共預算上年結余結轉資金為4960萬元,主要為上級專項轉移支付結轉。截至年終,上年結轉資金安排的支出?3582萬元,執行率為72.22?%。

    8、預算調整情況

    201911,市本級財政對2019年本級一般公共預算收支安排情況進行了調整,并報經市二屆人大常委會第二十三次會議審查批準??偸杖牍舱{整增加238903萬元,其中:一般公共預算收入調整增加3381萬元;根據自治區下達文件增加上級補助收入191212萬元;增加債券轉貸收入43628萬元;調減調入上年預算穩定調節基金1438萬元;調整上年結余收入增加1862萬元。同時,相應調整增加總支出238903萬元,其中:增加本級一般公共預算支出235522萬;增加安排補充預算穩定調節基金3381萬元。

    按照上述收支變化情況進行調整后,2019年市本級總收入與總支出各安排631062萬元,比年初人大通過的預算數各增加238903萬元,增長60.92%,收支平衡。增加幅度較大主要是由于上級專項轉移支付補助收入增加191212萬元、債券轉貸增加43628萬元。

    9、“三公”經費支出情況

    2019年我市公共財政預算“三公”經費支出1319萬元,比2018年減少310萬元,下降19.03%。其中,公務接待費520萬元,比2018年減少46萬元;公務用車購置及運行費273萬元,比2018年減少273萬元, 主要原因是今年我市購入公務用車9量,上年購入29量,減少20量,故公務用車購置費用比去年減少497萬元;因公出國(境)費2萬,比2018年增加2萬元。本年,我市使用一般公共預算資金資金購置公務用車一批,包括法院、公安局、交警大隊以及市場監管局的巡邏用車和執法車等共9輛;年末公共預算財政資金開支運行維護費的公務用車保有量為377輛;使用財政撥款支出的國內公務接待3359批次,150429人次,共520萬元。

    二、基金預算執行情況

    2019年地方政府性基金本級收入38085萬元,完成年初預算的58.63%,比上年完成數減少18.01%。其中:國有土地使用權出讓收入34759萬元,完成年初預算的55.56%,比上年完成數減少18.9%,主要原因是靖東新區重點項目、北師大項目等地塊的出讓計劃未能完成。城市基礎設施配套費收入2133萬元,完成年初預算的164.08%,比上年完成數減少12.51%,主要是云天城、伴山江灣及德愛片區等多個房地產新建項目形成繳費。另外,上級政府性基金對地方轉移支付收入7757萬元,自治區土地儲備及棚戶區改造專項債券收入35000萬元,上年結轉結余1851萬元,政府性基金收入總計82693萬元。

    2019年地方政府性基金支出總計82693萬元,其中:政府性基金線上支出75791萬元包含自治區專項債券收入35000萬元用于棚戶區改造和土地儲備項目,完成年初預算的109.90%,比上年完成數增長31.92%;按規定本級基金結余超出當年收入30%的部分調入一般公共預算4636萬元;收支相抵,年終結余2266萬元,收支平衡。支出變動較大的有:大中型水庫移民后期扶持基金支出3524萬元,比上年增長308.81%;彩票公益金安排的支出3303萬元,比上年增長246.95%;主要是上級補助增加。

    三、社會保險基金預算執行情況

    ()社會保險基金預算收入情況

    2019年,我市社會保險2項基金(機關事業單位基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金)收入45236萬元,比上年減少14981萬元,下降24.88%。

    1、機關事業單位基本養老保險基金。機關事業單位基本養老保險基金收入27197萬元,比上年減少16506萬元,減幅37.76%。其中:保險費收入16100萬元,比上年減幅40.92%;利息收入20萬元,比上年減少44萬元,減幅68.75%;財政補貼收入10860萬元(其中:中央財政1865 ?萬元,自治區財政?0萬元,市本級財政?8995 萬元),比上年減少5506萬元,減幅33.64%;轉移收入217萬元,比上年增加193萬元,增幅804%。收入增減變動的原因:保費收入減少的主要原因是根據《廣西壯族自治區人力資源和社會保障廳,廣西壯族自治區財政廳關于印發降低社會保險費率實施方案的通知》(桂人社規〔20199號)要求,自2019年5月1日起,機關事業單位基本養老保險單位繳費比例從20%調整為16%,繳費率降低,保險費收入相應減少。利息收入減少的原因:一是隨著基金收入減少而減少;二是2018年沒有完成清算工作,基金留存多,產生利息也隨之增多;三是2019年機關事業養老保險大部分由稅務征收,收入戶利息收入少。財政補貼收入比上年減少33.64%,原因是2018年共完成剩余的95個單位的基金清算,其中含2014年10月到2016年12月清算本級財政補貼收入6786萬元,2018年當年財政補貼收入9580萬元,而2019年無基金清算情況,財政補貼僅為當年數,故同比減幅較大。轉移收入大幅度增加的原因是機關養老保險信息系統的轉移業務模塊于2018年8月份才開發完成,我市于2018年8月份才開始機關養老轉移業務的辦理,因此2019年轉移業務相比2018年的漲幅較大。

    2、城鄉居民基本養老保險基金。城鄉居民基本養老保險基金收入18039萬元,比上年增加1525萬元,增幅9.23%。其中:個人繳費收入2910萬元(其中:自治區代繳447.99萬元、本級代繳546.78萬元),比上年增長22.06%;利息收入179萬元;財政補貼收入13463萬元(其中:中央財政8612萬元,自治區財政3664萬元,市本級財政1006萬元);委托投資收益1462萬元,增幅275.8%;其他收入24萬元(追回重復領取或已死亡多領養老金);轉移收入1萬元。收入增減變動的原因:保費收入增長主要原因是2019年政府代繳了貧困戶參保費,且本級財政對2014-2016年退出戶與低保人員自繳部分實行差異化全額代繳導致參保人數增加,參保費收入相應增加。委托投資收益增長主要原因是根據上級相關文件,2019年投資收益按9.61%計算,2018年按5.04% ??計算,故委托收益大幅增加。

    (二)社會保險基金預算支出情況

    當年社會保險基金支出41524萬元,比上年減少13051萬元,減幅23.91%。

    1、機關事業單位基本養老保險基金。機關事業單位基本養老保險基金支出27366萬元(其中:養老待遇支出27243萬元),比上年減少13902萬元,降幅33.68%,主要原因是2018年共完成剩余的95個單位的基金清算,其中含2014年10月到2016年12月清算支出15586萬元,2018年當年支出25682萬元,而2019年無基金清算情況,支出27366萬元僅為當年數,故同比減幅較大。

    2、城鄉居民基本養老保險基金。城鄉居民基本養老保險基金支出14158萬元(其中:養老待遇支出14153萬元),比上年增加851萬元,增幅6.40%。主要原因是2019年新增參保人員較多,且按人社廳發〔2018〕111號文件精神,年滿60周歲即使未繳滿保費的貧困人員,不需要再繳費即可領取養老待遇,同時加發的65歲以上領取待遇人員增加,導致領取待遇人員增加。

    (三)年末結余情況

    收支相抵,社會保障基金預算本年收支結余3712萬元,加上上年結余26115萬元,社會保障基金預算年末滾存結余29827萬元。

    1、機關事業單位基本養老保險基金年終滾存結余2312萬元,其中本年收支結余-169萬元。主要是部分單位存在欠費情況,保險費收入相對較少,因年初有基金結余2481萬元,尚可支撐本年度養老金支出,因此沒有追加財政補貼收入,致使基金總收入少于基金總支出,出現負結余情況。

    2、城鄉居民基本養老保險基金結余年終滾存結余??27515萬元,其中本年收支結余3881萬元。本年收支結余大是是本年保費收入、委托投資收益等各項收入增幅較大,支出增幅都相對較小。

    (四)補充說明事項:關于城鄉居民醫療保險基金本級財政承擔部分。新型農村合作醫療保險與城鎮居民醫療保險已合并為城鄉居民醫療保險,并上劃百色市級統一管理,但支出缺口還需地方配套。2019年城鄉居民醫療保險地方財政補助資金5003.63萬元,其中:城鄉居民基本醫療保險財政補助地方配套1635.69萬元;個人繳費按政策享受財政代繳3367.94萬元。

    四、國有資本經營預算執行情況

    國有資本經營預算編制的原則是以收定支,收支平衡,統籌兼顧,保證重點。在保障必要的解決國有企業歷史遺留問題以及相關改革成本支出前提下,由財政公共預算統籌安排用于扶貧、民生項目。

    (一)收入情況

    國有資本經營預算收入是各級政府及其部門、機構履行出資人職責的企業上交的國有資本收益,主要包括:利潤收入、股利股息收入、產權轉讓收入、清算收入和其他國有資本經營預算收入。2019年,我市國有資本經營收入年初預算200萬元,分別為:利潤收入150萬元,其他國有資本經經營預算收入50萬元。當年完成國有資本經營預算收入收繳入庫258萬元,完成年初預算目標的129%,全部為利潤收入,其中市自來水廠上繳利潤178萬元,市龍臨大牲畜交易服務公司上繳上年利潤80萬元。需要說明的是,年初預算中的其他國有資本經營預算收入50萬元為部分已改制國有企業的門面租金等收入,根據國有資本經營預算收支功能分類科目,此項收入應屬公共財政預算下的非稅收入范疇,因此在年中預算調整時給予調減,在往后年度的國有資本經營預算編制中也不再將此項收入納入其中。

    (二)支出情況

    2019年我市沒有國有企業改制、改革方面的國有資本經營預算相關支出。根據有關規定,結合我市實際情況,258萬元全部調入公共財政預算統籌使用。

    五、財政投資評審、政府采購管理情況

    財政部門嚴謹、嚴格開展預算評審工作。截至2019年12月,投資評審中心累計評審項目426個,送審金額49.96億元,審定金額42.85億元,審減金額7.11億元,審減率4.24%。為優化我市營商環境,不斷創新政府采購的監管手段,我市完善電子采購平臺建設,有效規范了政府采購行為,提高了政府采購工作效率。2019年共審批政府采購預算133404.545401萬元,執行政府采購130843.671015萬元,節約資金2560.874386萬元。

    六、國庫集中支付制度執行情況

    2019年我市持續推進市、鄉(鎮)國庫集中支付改革,逐步完善運行機制,取得一定進展:一是2019年通過國庫集中支付資金為56.97億元;二是公務卡結算制度改革工作持續深化,累計發放公務卡8572張,繼續將各預算單位公務卡使用列入政府績效考核,全年累計完成公務卡刷卡支出548.87萬元,公務卡使用率達88%,工作成效明顯。三是不斷加強預算執行動態監控運行機制。2019年我市通過預算執行動態監控系統核實違規資金123414.9萬元,并督促預算單位進行糾正,糾正率達100%,規范了各資金的使用。四是在2019年7月完成國庫集中支付電子化改革全覆蓋。

    七、預算績效管理工作情況

    2019年,我市不斷強化績效目標申報,加大預算績效評價力度,提高預算單位以效問績的意識。年初對126個預算項目共22728萬元設定了績效目標。對項目金額在100萬元以上(含100萬元)的60個項目,共計99960萬元進行績效監控,并選擇扶貧資金和邊境轉移支付項目作為整體預算項目進行了重點評價,評價金額為97444萬元,確保了財政資金使用效益的最大化。全年完成了2019年度項目支出、扶貧項目資金、中央及自治區市對我市轉移支付預算執行情況等績效評價,涉及項目171個,資金103427萬元。

    八、資金往來調度情況

    本年收到上級調度資金共計440982萬元,其中:正常資金調度369400萬元,專項資金調度47382萬元,留解市級金庫數21322萬元,市級資金調度2878萬元,上解結算數1138萬元,與上級往來年初數16767萬元,上級補助收入(含基金上級補助收入)450026萬元,年終與上級往來決算數為8861萬元。

    九、財政收支執行情況需要關注的問題

    (一)政策影響收入結構變化,地方財力緊張。受減稅降費影響,我市2019年稅收比年初預算減少1.47億元,而非稅中一次性收入大幅增長,增長部分按規定列入預算穩定調節基金留下一年度使用,造成當年財力吃緊。

    (二)還本付息高峰期,庫款保障持續走低。2019年我市以脫貧攻堅為重心,基建、產業、人員方面強化投入力度,全年本級財力投入1.03億元。2019年我市到期債券本金加上其他政府債務還本付息3.64億元。在稅收和上級資金調度正常到位的情況下,保障重點支出和還本付息后庫款嚴重不足,上級專項補助項目目前暫時無法兌現;11月份開始基本支出也出現資金缺口,通過優化財政支出結構和爭取上級補助解決。

    (三)財政平衡困難。在收支矛盾持續擴大的情況下,為平衡各項財政收支指標,我市今年的借墊款新增2.2億元,總量達到11.19億元。借墊款出現新增且增幅較大,無法完成上級下達的壓縮專項資金結轉規模和消化減少借墊款的工作目標。

    十、落實人大預算決議情況

    一是繼續嚴格落實《預算法》,加強對自治區預算監督條例的學習。加大“四本預算的統籌編制和管理,加強國有資本經營情況摸底,突破往年國有資本經營預算的零執行,初步實現國有資本經營預算收入。繼續堅持預算審查前聽取人大常委會意見建議的機制,追求不斷規范化編制預算。

    二是強化收支管理,促進保障能力穩步提升。針對減收增支不斷增加等諸多不利因素,財政部門持續優化收支管理,財政收支穩步增長,財政收入增量排全市前列。一般公共預算收支均衡增長,全年統籌安排公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障和就業等八項民生支出43.65億元,同比增長約14%,支撐GDP穩步增長。

    是打好防范化解重大風險攻堅戰,管政府債務。規范政府性債務管理,政府性債務實行限額控制,未出現債務超限情況,并分類納入預算管理。債務風險安全可控,我市全年一般債務付息支出均不超過當年一般公共預算支出10%,且專項債務付息支出不超過當年政府性基金預算支出10%。

    十一、關于2018年市本級預算執行和其他財政收支審計相關問題的整改情況

    (一)關于年中追加項目未編報績效目標問題的整改情況。

    年初預算項目審定后,財政部門已組織各部門申報績效目標,并對上一年項目績效作評價。在追加項目方面,財政部門已督促預算單位做好目標申報和評價工作。由于人員配備和專業力量不足等問題,預算績效管理工作一直是我市較為薄弱的工作環節,財政部門將加強預算績效管理業務學習,促進預算績效順利執行。

    (二)關于部門追加預算支出事項審核不嚴,追加預算項目年末結余較大問題的整改情況。

    部門申請追加支出皆通過參考住建、發改等各相關部門建議,并經市人民政府簽批后執行。2018年部門追加支出的年底支付率在85%以上,但確有部分項目的支出率為0。2018年十月我市開始進入庫款緊張的狀態,無法兌現全部指標。第四季度只能按照市委、市人民政府針對脫貧攻堅、市政建設等重點項目的推進,綜合庫款情況優先分配急需解決的支出,從而導致部分原來追加的且進度較慢的部門支出未兌現。下一步財政部門會進一步加大審核監督的力度,在編制下一年度預算中嚴格參考上一年度的預算內及追加指標執行情況,對于支出率偏低的部門項目,予以調減安排或暫不安排處理,以提高預算執行率。

    (三)關于上年結轉指標執行進度低問題的整改情況。

    我市上年結轉指標絕大部分為上級補助項目資金,項目推進較慢導致指標執行進度低。財政部門通過按月統計通報及逐一對接用款單位的方式進行督促,加快項目支出進度。對項目進度過低或確實無法支出的,按照上級文件規定清理盤活收回總預算,并統籌用于其他符合條件的項目,確保結轉資金效益。

    (四)關于上級資金指標被擠占挪用問題的整改情況。

    下一步,財政部門將嚴格控制縣級財力追加經費的支出,加快上級專項資金的兌現撥付工作,并通過列入年初預算等方式逐步消化歷年暫付款。

    (五)關于本級預算編制不嚴謹問題的整改情況。

    2018年,財政部門根據預算法、市人大等有關要求編制了一般公共財政預算、政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經營預算。其中,國有資本經營預算總收入300萬元,分別為利潤收入160萬元、股利收入140萬元。當年實際收繳利潤收入166萬元,超額完成年初預算目標;股利收入由于各種原因未能實現該項收入。因百色全市除了右江區外,其他縣一級均未將利潤收入單獨上繳國有資產經營預算收入的先例,在操作上未能順利以國有資本經營預算收入收繳,因此該利潤收入166萬元仍按往年慣例以財政非稅收入的名義上繳,故在年中預算調整時調減為0。2019年,財政部門加大對國有資本經營預算收入的征繳力度,與稅務等部門積極對接和探索,實現百色市縣級第一個國有資本經營預算收入單獨征繳入庫工作,共已入庫258萬元。

    (六)關于政府性基金收入直接調入一般公共預算統籌使用,涉及金額22815.03萬元問題的整改情況。

    下一步,財政部門將嚴格按照資金性質和科目進行非稅收入繳庫,并統籌安排支出??顚S?,確保年末按規定調入一般公共預算使用的比率小于當年收入的30%。

    )關于“未按規范文號格式在財政信息系統中錄入指標文號問題的整改情況。

    我市指標管理和支付環節使用兩個不同的系統,因系統問題,在指標管理錄入的文號數據過渡到國庫集中支付系統上時出現缺漏,導致審計組絕大部分指標文號不規范的現象。財政部門已通過咨詢技術員解決該問題,并在指標錄入工作中要求錄入人員嚴格遵守指標文號基礎數據管理規定,做好基礎數據錄入工作。

    )關于部門預算單位編碼不規范問題的整改情況。

    國庫集中支付系統和部門決算系統預算單位編碼不統一和不規范的情況,財政部門已重新進行排查并修改,確保規范單位編碼的同時不影響預算單位支付業務的正常使用。

    十二、下一步財政工作打算

    (一)嚴格財政資金管理,嚴守“三?!薄傲!薄傲€”。

    一是嚴格庫款管理,堅守優先“保工資”的底線。二是嚴格管理中央直達資金,做好“六?!薄傲€”項目分配。三是嚴格履行財政監督職能,督促加快上級資金支出進度,逐步消除收支平衡安全隱患。四是嚴謹測算可用財力和支出需求,挖掘潛在收入來源的同時積極爭取上級幫助,緩解特殊時期的財政運行壓力。

    (二)發揮財政優勢助力,促進市場經濟恢復活力。

    一是要助力穩投資。充分發揮財政資金的引導作用,全力保障教育、文化、衛生等公共服務領域基礎設施建設和重大項目的投入。二是要助力穩工業。支持鋁、錳、糖、機械、冶金、食品等傳統重點產業轉型升級增效,加快培育和發展戰略性新興產業,助推中小微企業發展。繼續整合用好扶持產業發展的各類財政專項資金,支持一批重點產業集群、重點園區及重大項目建設。三是要助力穩農業。加大涉農資金統籌整合力度,積極支持農林業優勢特色產業發展。四是要助力穩進出口。積極支持邊境互市市場建設和口岸通道建設,支持引進和培育一批外貿龍頭企業,穩定邊境貿易,推動進出口增長。

    (三)嚴格風險防控,筑牢財政穩健發展根基

    一是嚴防政府債務風險。進一步完善全口徑政府債務管理,有效防范政府債務風險。二是嚴防財政赤字風險。切實提高對財政赤字危害性的認識,遵守《預算法》的相關規定,按照先有預算、后有支出的原則,嚴格預算執行,嚴禁超預算或無預算安排支出。三是防范化解評審風險。建立科學可行的內部控制制度,嚴格評審工作程序和流程,建立相互監督、相互制約的評審工作機制。強化項目評審責任追究,明確項目評審的責任主體,層層落實責任,嚴格責任追究,加強對中介協作機構評審項目和監督。


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