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    關于2018年靖西市本級決算報告

    2019-10-09 10:05     來源:財政局     作者:財政局
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    ——2019年9月30日靖西市第二屆人民代表大會常務委員會第二十二次會議上


    2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年,是決勝全面小康社會、實施“十三五”規劃的關鍵一年,我們在市委的堅強領導下,在人大代表、政協委員及社會各界的監督支持下,專注于財政責任、銳意改革、奮發進取、務實篤行,扎實做好2018年的預算執行工作,較好地完成2018年財各項財政任務。我市2018年決算數據已通過自治區財政廳核定(桂財預[2019]149號),現將具體情況報告如下:

    ?

    一、一般公共預算執行情況

    (一).全口徑收入執行情況

    2018年全市組織財政預算收入為217086萬元,比人大會議批準的年初預算數增加0.5%(以下年初預算取數皆為年初人大會議批準),比上年完成數增長8.07%。

    分三部門完成情況如下:

    分部門

    2017年決算數

    2018年預算數

    2018年調整預算數

    2018年執行數

    2018年執行數比預算數

    2018年執行數比2017年

    增減額

    %

    增減額

    %

    合 ?計

    200870

    216000

    216000

    217086

    1086

    0.50%

    16216

    8.07%

    財政部門

    46257

    37700

    37700

    38710

    1010

    2.68%

    -7547

    -16.32%

    國稅部門

    80104

    94300

    106065

    102207

    7907

    8.38%

    22103

    27.59%

    地稅部門

    74509

    84000

    72235

    76169

    -7831

    -9.32%

    1660

    2.23%

    2018年,在鋁錳行業價格穩定上漲情況下,企業產值增加,增值稅、企業所得稅增幅較大;隨著基礎設施的完善和提升,房地產行業、旅游業創稅也有所突破,我市財政收入平穩增長。2018年我市全口徑稅收收入為175206萬元,占財政預算收入80.78%,完成年初預算的102.54%,比上年完成數增長15.13%;非稅收入41680萬元,占財政預算收入19.22%,為年初預算的103.41%,比上年完成數下降14.40%。在稅收方面,全口徑增值稅收入比上年完成數增加17646萬元,增幅25.45%;全口徑企業所得稅比上年完成數增加6069萬元,增幅45.06%。另外,房地產、建筑行業的項目實施,也拉動了部分稅種,城市維護建設稅比上年增長44.74%,土地增值稅比上年增長34.01%。

    (二).一般公共預算收支平衡情況

    收入方面。本級一般公共預算收入完成139079萬元,加上稅收返還性收入3002萬元、一般性轉移支付收入235006萬元、專項轉移支付收入129758萬元,轉貸債券收入49228萬元,上年結余收入4549萬元,調入預算穩定調節基金17060萬元,調入資金2265萬元,收入總量為579947萬元。

    支出方面。全市一般公共預算支出553923萬元,比上年執行數增長9.92%。上解上級支出813萬元,補充預算穩定調節基金1123萬元,地方政府債券還本19128萬元,收支總量相抵,年終滾存結余4960萬元,其中結轉下年使用的專項資金4960萬元,凈結余0萬元,預算收支平衡。

    (三).2018年一般公共預算收支執行具體情況

    1.本級一般公共預算收入執行情況

    2018年,我市本級一般公共財政預算收入完成139079萬元,比年初預算減少3.45%,比上年完成數減少0.39 %。

    其中:本級留成的稅收收入97399萬元,完成年初預算的93.89%,比上年完成數增7.12%。本級留成的增值稅280014萬元(其中國內增值稅20815萬元,改征增值稅7199萬元),完成年初預算的117.51%,比上年完成數增25.31%。企業所得稅5840萬元,完成年初預算的71.22%,比上年完成數增長44.59%。稅收增長主要來源于鋁錳工業的產值和市場價格的穩步增長,帶動增值稅、企業所得稅等收入增加。資源稅28182萬元,比年初預算減少5.43%,比上年完成數減少5.40%。耕地占用稅13026萬元,比年初預算減少46.08%,比上年完成數下降9.98%,下降的原因主要是靖東新區、天桂鋁業、信發鋁和華銀鋁的產業發展受到征地慢等客觀因素的影響未形成創稅。煙葉稅3645萬元,比年初預算減少2.8%,比上年完成數下降11.98%。

    非稅收入41680萬元,完成年初預算的103.41%,比上年完成數下降14.40%,其中增幅較大的有:專項收入同比上年增加22.06%,主要是教育費附加收入隨著相關稅收增長計征比上年增加982萬元;行政事業性收費收入同比上年增加84.04%,主要是人防辦防空建設收費比上年增加1933萬元。減幅較大的主要涉及一次性收入項目:罰沒收入同比上年減少48.83%,國有資源(資產)有償使用收入同比上年減少85.69%。非稅收入占一般公共預算的29.97%,比上年下降4.9個百分點,收入質量有所提升。

    2.地方稅收返還和轉移支付收執行情況

    中央、區級對我市稅收返還和轉移支付補助367766萬元,比年初預算增加142535萬元,為年初預算的163.28%,比上年增長15.21%。其中:稅收返還3002萬元,一般性轉移支付235006萬元,專項轉移支付129758萬元。

    我市一般性轉移支付收入235006萬元,同比上年增長9.25%,具體情況為:①均衡性轉移支付收入同比增加2473萬元;②老少邊窮轉移支付收入同比增加9196萬元;③縣級基本財力保障機制獎補資金收入同比增加1780萬元;④結算補助收入同比減少8044萬元(主要是2017年上級補助岜蒙水庫擴容工程移民搬遷安置10771萬元,2018年無此項目補助);⑤基層公檢法司轉移支付收入同比減少363萬元;⑥義務教育等轉移支付收入同比減少505萬元;⑦基本養老保險和低保等轉移支付收入同比增加3226萬元;⑧城鄉居民醫療保險轉移支付收入同比增加3081萬元。⑨成品油價格和稅費改革轉移支付補助收入同比增加3360萬元。⑩農村綜合改革轉移支付收入同比增加987萬元;?產糧(油)大縣獎勵資金收入同比增加205萬元;?重點生態功能區轉移支付收入同比增加343萬元;?固定數額補助收入同比增加1626萬元;?其他一般性轉移支付收入同比增加2530萬元。

    我市專項轉移支付收入129758萬元,比上年增長28.63%,具體情況為:①一般公共服務收入同比增加304萬元;②國防收入同比減少85萬元;③公共安全收入同比減少728萬元;④教育收入同比減少3643萬元;⑤科學技術收入同比增加13萬元;⑥文化體育與傳媒收入同比增加1552萬元;⑦社會保障和就業收入同比增加5960萬元;⑧醫療衛生與計劃收入同比增加2262萬元;⑨節能環保收入同比增加1012萬元;⑩城鄉社區收入同比增加2234萬元;?農林水收入同比增加9667萬元;?交通運輸收入同比增加883萬元;?資源勘探信息收入同比增加257萬元;?商業服務業收入同比增加1381萬元;?國土海洋氣象收入同比減少9396萬元;?住房保障收入同比增加3299萬元;?糧油物資儲備收入減少40萬元;?其他收入同比增加13729萬元,增加13729萬元,主要增加了2018年守邊固邊試點工程中央基建投資12420萬元。

    2018年專項轉移支付收入129758萬元,當年支出124798萬元,支出率96.18%,已達到自治區要求的年度???0%以上的支出進度。值得注意的是,??钪С鲞M度雖達標,但有很大部分是通過權責發生制結轉列支完成,并未形成實際支出,??顚嶋H支付率僅為50.92%,進度仍然偏低。專項支出進度偏慢一直是我市在自治區轉移支付績效考評中的薄弱環節,這將影響自治區下一年度對我市轉移支付補助的分配。

    3.地方政府債務情況及轉貸債券執行情況

    2018年末我市政府債務余額234148萬元,同比上年年末債務余額增加了20.31%;其中存量債務余額4472萬元為2014年12月清理甄別審計認定的存量債務,主要為市政建設類欠款;自治區債券轉貸債務余額229676萬元。按債務類型劃分為一般債務202544萬元,專項債務31604萬元。當年用置換債券資金償還債務22048萬元,用財政資金償還到期債務574萬元。自治區下達我市2018年一般債務限額210000萬元,專項債務限額32700萬元,限額合計242700萬元,目前我市債務余額未超出該限額。2018年年末總債務率約為86.16%,比上年度下降3.8個百分點,原因主要是今年以來上級對我市均衡性轉移支付等財力補助有所增加,使債務余額占比可用財力幅度有所下降。

    2018年自治區分配給我市40100萬元新增債券,其中新增一般債券資金30100萬元,專項債券資金10000萬元。新增一般債券資金主要用于脫貧攻堅10702萬元、鄉鎮基礎設施建設5472萬元,學校園基礎設施建設3861萬元、市政道路建設4000萬元、靖西至龍邦高速公路建設2000萬元、其他惠民市政基礎設施建設4065萬元;新增專項債券主要用于支付靖東新區征地補償款。年末新增債券支出率100%。

    2018年自治區下達置換債券22048萬元,其中一般置換債券19128萬元,專項置換債券2920萬元;置換債券已全部完成存量債務置換支出。置換債券的使用,目的在于防范逾期債務風險,我市2018年置換的存量債務主要有到期的銀行貸款以及2015年自治區轉貸的新增或置換債券。

    4.重點支出與重大項目支出項目執行情況

    公共安全支出20347萬元,完成預算的131.57%,比上年完成數增長19.18%。增長的主要是2018年公安部門調資支出及執法車輛、設備的更新。

    教育支出103296萬元,完成預算的145.23%,比上年完成數增長3.25%。2018年為均衡教育驗收的關鍵一年。我市大量投入中小學校園建設,完善新投入使用的第六、七、八小學教學設備及基礎設施。

    文化體育與傳媒支出9375萬元,完成預算的361.13%,比上年完成數增長121.42%。主要是支付村級活動場所工程款、2017年村級公共服務中心標段啟用資金及工程款、東盟乒乓球賽及市運動會等大型賽事活動支出。

    社會保障和就業支出84878萬元,完成預算的117.58%,比上年完成數增長26.04%,主要是機關養老基金消化以前年度結余后出現缺口由本級財政補助8104萬元;社保繳費標準提高新增1762萬元;城鄉低保、五保、0-3公里邊民補助增加7308萬元等。

    節能環保支出-1639萬元,完成預算的-254.50%,比上年完成數下降165.69%。主要是按審計署審計提出的問題整改,信發鋁退回財政補助的技改資金沖減支出。

    城鄉社區支出64907萬元,完成預算的184.20%,比上年完成數增長26.63%。主要是重大項目投入資金,如:棚戶區改造1875萬元,扶貧創業園1313萬元,城區沿河環境整治1233萬元,土地溢價款及相關規費、征地補償等土地相關支出7429萬元,新發展集團建設項目貸款還本付息3491萬元、列支歷年借墊款2183萬元等。

    農林水支出116702萬元,完成預算的176.97%,比上年完成數增長11.24%。主要是我市大力投入脫貧攻堅工作,加大對扶貧資金的撥付力度,用于改善農村基礎設施條件,優化產業結構,改善搬遷群眾生產生活條件等,同比確保扶貧各項考核達標。

    交通運輸支出8508萬元,完成預算的85.26%,比上年完成數下降29.09%,主要是去年公路建設支出比今年多3900萬元。

    資源勘探信息等支出3891萬元,完成預算的120.88%,比上年完成數增長26.66%,主要是支付岜蒙水庫擴容工程項目借款本金700萬元,體育館、靖東新區路網工程、鄉村振興產業基礎設施等建設支出1305萬元。

    國土海洋氣象等支出-7430萬元,完成預算的-97.10%,比上年完成數下降143.78%,主要為年終收回存量結余資金,沖減當年支出。

    住房保障支出12111萬元,完成預算的154.48%,比上年完成數增長71.88%。主要是2016年棚戶區改造項目及公共住房項目無法推進,上級資金已被收回1780萬元,今年重新安排支出2420萬元;另外危房改造項目支出增長2000萬元左右。

    其他支出14688萬元,為預算數的1942.86%,比上年完成數增長8695%。主要是上級下達的守邊固邊試點工程資金結轉12420萬元(桂財建[2018]145號)。

    5.預備費執行情況

    2018年年初預算計提的預備費3700萬元于年內全部使用,主要用于應急事件工作經費101萬元;因災修復項目款95萬元;無害化走私物和垃圾處理經費306萬元;農民工工資應急周轉金300萬元;健康扶貧一站式結算服務周轉金300萬元;用于彌補一般公共預算收入短收造成的均衡教育建設支出缺口2598萬元。

    6.預算穩定調節基金執行情況

    2018年調入預算穩定調節基金17060萬元,主要用于彌補當年財力不足所需的重大支出。主要包括脫貧攻堅項目和工作經費支出,各項土地補償、出讓金及報批稅費等土地費用,兌現政府對企業優惠政策獎勵等。

    7.結余結轉資金使用情況

    2018年,我市一般公共預算上年結余結轉資金為4549萬元,主要為上級專項轉移支付結轉。截至年終,上年結轉資金安排的支出 3607萬元,執行率為79.30 %。

    8、預算調整情況

    2018年11月,市本級財政對2018年本級一般公共預算收支安排情況進行了調整,并報經市二屆人大常委會第十七次會議審查批準??偸杖牍舱{整增加175237萬元,其中:一般公共預算收入調整減少7883萬元,主要是因為靖東新區、天桂鋁業、信發鋁和華銀鋁等產業發展項目用地未能按預期目標完成征地,項目進度慢未能實現預期的創稅額,影響資源稅、耕地占用稅等減少;根據自治區下達文件增加上級補助收入131737萬元;增加債券轉貸收入49228萬元;補充調入上年預算穩定調節基金2160萬元;調整上年結余收入減少5萬元。同時,相應調整增加總支出175237萬元,其中:增加本級一般公共預算支出158294萬元;增加上解上級支出115萬元;增加債務還本支出16828萬元。

    按照上述收支變化情況進行調整后,2018年市本級總收入與總支出各安排563963萬元,比年初人大通過的預算數各增加175237萬元,增長45.08%,收支平衡。增加幅度較大主要是由于上級專項及轉移支付補助收入增加132211萬元、債券轉貸增加49228萬元。

    9、“三公”經費支出情況

    2018年我市公共財政預算“三公”經費支出1417萬元,比2017年增加211萬元。其中,公務接待費558萬元,比2017年增加46萬元;公務用車購置及運行費1070萬元,比2017年增加177萬元, 主要原因是2018年我市多次舉行大型問題活動及深入開展脫貧攻堅工作;因公出國(境)費0萬,比2017年減少12萬元。本年,我市使用一般公共預算資金購置公務用車一批,包括法院、公安局、交警大隊、森林公安以及工信局的巡邏用車和執法車等共29輛;年末公共預算財政資金開支運行維護費的公務用車保有量為407輛;使用公共預算財政撥款支出的國內公務接待5412批次,56142人次,共558萬元;其中外事接待2批次,44人次。

    二、基金預算執行情況

    2018年地方政府性基金本級收入46452萬元,完成年初預算的86.83%,比上年完成數增長45.47%。其中:國有土地使用權出讓收入42859萬元,完成年初預算的81.95%,比上年完成數增加42.14%,主要原因是靖東新區項目土地拍賣收入。城市基礎設施配套費收入2438萬元,完成年初預算的487.6%,比上年完成數增加159.09%,主要是2018年云天城、錦繡古鎮等多個大型房地產項目啟動建設形成新增稅收。另外,上級政府性基金對地方轉移支付補助收入2490萬元,自治區土地儲備專項債券收入12920萬元,上年結轉結余825萬元,調入資金1802萬元,政府性基金收入總計64489萬元。

    2018年地方政府性基金支出總計64489萬元,其中:政府性基金線上支出57453萬元(包含自治區土地儲備專項債券收入10000萬元用于靖東新區土地儲備項目),完成年初預算的101.78%,比上年完成數增長75.33%;按規定本級基金結余超出當年收入30%的部分調入一般公共預算2265萬元用于統籌安排當年急需的支出;債務還本支出2920萬元;收支相抵,年終結余1851萬元(其中735萬元為上級專項轉移支付補助),收支平衡。支出變動較大的有國有土地使用權出讓收入安排的支出52241萬元,比上年完成數增長78.63%;污水處理費安排的支出781萬元,比上年完成數增長255%;大中型水庫庫區基金支出1908萬元,比上年增長100%。

    三、社會保險基金預算執行情況

    ()社會保險基金預算收入情況

    2018年,我市社會保險2項基金(城鄉居民基本養老保,機關事業單位基本養老保險基金)收入合計60217萬元,比上年減少8973萬元,減幅12.96%.其中:機關事業單位基本養老保險基金收入43703萬元,比上年減少11485 萬元,減幅?20.8 %,城鄉居民養老保險城鄉居民基本養老保險基金收入16514萬元,同比增長2512萬元,增長17.94%。具體情況如下:

    1、機關事業單位基本養老保險基金收入43703萬元,其中保險費收入27249萬元(其中2014年10月至2016年12月清算收入8860萬元,本年收歷年欠費數55萬元,2018年當年征繳收入18334萬元),同比減少6249萬元,減幅19.65 %。減幅最大的原因是2017年至2018年的保險費收入均含清算數,2014年10月至2016年12月期間共有254個單位需完成基金清算,其中2017年完成159個單位的基金清算,2018年完成剩下的95個單位,清算單位數較2017年減少64個,因而保險費收入相應減少。2018年當年征繳收入18334萬元同比增收4949萬元,增幅36.97%,主要原因是2018年根據廣西壯族自治區財政廳《關于將機關單位工作人員年終績效考評獎納入養老保險繳費基數的通知》(桂人社發[2017]53號)文件精神,公務員及參公單位人員將年終績效考評獎納入養老保險繳費基數,人均月繳費繳費基數較2017年增長35.15%,因此征繳收入相應增加。利息收入64萬元,是上年的1.37倍。財政補貼收入16366萬元(其中:2014年10月到2016年12月清算本級財政補貼收入6786元、2018年當年收入9580萬元),同比減少4428萬元,減幅21.3%。減幅最大的原因是2017年至2018年的財政補貼收入均含清算數,2018年完成清算95個單位,清算單位數較2017年減少64個,因而財政補貼收入相應減少。

    2、城鄉居民基本養老保險基金收入16514萬元,同比增長2512萬元,增長17.94%,增長的最大原因的是2018年中央提高發放標準(桂人社規[2018]23號)。2018年中央及地方提高基礎養老金發放標準,每人每月從2017年95元提高到121元,65周歲以上的提高到126元。發放標準的提高,導致各級政府對基礎養老金的補貼同比增加1956.78萬元,增幅18.72%。加上由于社保扶貧工作核驗標準要求,建檔立卡的貧困人員要參保率100%、發放率100%。政府代繳建檔立卡貧困人員(桂人社發[2018]21號)、本市財政兜底部分2014-2015年退出戶及60周歲以上未享受待遇人員參保費,導致今年新增參保繳費人員增多,政府對個人繳費的補貼相應增多,保險費收入也隨之增加。2018年保險費收入2384萬元,占總收入的14.43%,同比增加583.61萬元,增幅32.44%?!±⑹杖胍搽S之增加。2016-2017年歸集投資運營1.52億元,2018年按上級要求以2.56%計投資收益389.12萬元。并按照相關文件精神,本年大力做好死亡冒領與重復領取養老金工作,追回歷年重復領取養老金63萬元。

    (二)社會保險基金預算支出情況

    2018年社會保險基金支出合計54575萬元,比上年減少10887萬元,減幅16.63%。其中:機關事業單位基本養老保險基金支出41268萬元,比上年減少13875萬元,減幅25.16%;城鄉居民養老保險支出13307萬元,同比增加2988萬元,增幅28.95%。

    1、機關事業單位基本養老保險基金支出41268萬元,其中社會保險待遇支出41238萬元,占基金支出99.93%。養老保險轉移支出30萬元,占基金總支出的0.07%。社會保險待遇支出41238萬元,同比減少13905萬元,減幅25.2%。其中(1)2014年10月到2016年12月清算支出15586元,同比減少16067萬元,減幅50.76%;原因是2018年清算單位數是95個,比2017年的159個大幅減少。(2)2018年當年養老金支出25652萬元,同比增加2162萬元,增幅9.2%。增幅的主要原因是本年根據《廣西壯族自治區人力資源和社會保障廳 廣西壯族自治區財政廳關于 2018 年調整退休人員基本養老金有關問題的通知》(桂人社發〔2018〕26)文件精神,從2018年1月1日起增加基本養老金,人均每月增加基本養老金約186.88元。

    2、城鄉居民基本養老保險基金支出13307萬元,同比增加2988萬元,增加28.95%,增加原因為年末領取養老待遇人數增加,基礎養老金標準提高。(1)、養老待遇支出12925.53萬元,占總支出97.13%,同比增加2728.65萬元,增幅26.76%,其中:①、基礎養老金支出12669.54萬元,占總支出的98%,同比增加2676.21萬元,增加26.78%,主要原因是基礎養老金人均發放114.86元,與上年人均93.16元相比,增加21.7元。年末領取養老待遇人數增加,2018年待遇領取全年平均人數為88530人同比增加1301人。②、個人賬戶養老金支出255.99萬元,占總支出的1.98%,同比增加52.44萬元,增長25.76%,增長的原因是:年末符合領取養老待遇的參保繳費人數增加(年末待遇領取全年平均人數為88530人)。(2)、其他支出累計380.46萬元,其中發放2330人死亡喪葬補助金共計139.8萬元,從自治區歷年結余資金安排代繳2016-2017年已脫貧人員參保費238.62萬元,跨年轉移支出民辦代課教師補助資金2.04萬元。

    (三)年末結余情況

    年末收支相抵,我市社會保險2項基金(城鄉居民基本養老保,機關事業單位基本養老保險基金)本年收支結余5642萬元,加上年結余20473萬元,年終滾存結余?26115萬元。

    1、機關事業單位基本養老保險基金年終滾存結余?2481萬元,其中本年收支結余2435萬元。年終滾存結余主要包含部分補繳上年度的保費收入,以及當年比年初預計增加的財政補助收入;收入增加對應的結余也增加。

    2、城鄉居民基本養老保險基金結余年終滾存結余??23634萬元,其中本年收支結余3207萬元。本年收支結余大是由于提高發放基礎養老金標準后,上級專項資金劃撥到各地方的資金就大,政府補助金含代繳扶貧人員、繳費補貼,而這兩項資金的支出要在年底結算報表時才能反應,不在本年度會計報表反應,所以結余資金就大,同理年終滾存結余就大。

    四、國有資本經營預算執行情況

    為做好貫徹落實新預算法對深化預算改革的工作要求,完善全口徑預算編制的規定,2018年我市編制了國有資本經營預算。由于我市財政收入任務壓力較大,同時根據國發〔2014〕45號《關于深化預算管理制度改革的決定》中關于“……加大國有資本經營預算資金調入一般公共預算的力度”等相關規定,結合我市實際情況,經與市國資部門協商,我市的國有資本經營預算收入在上繳國庫時全部納入公共財政預算收入,不在國有資本經營預算收支表中單獨體現。

    五、財政投資評審、政府采購管理情況

    市財政部門嚴守投資評審和采購監管職責,嚴謹、嚴格開展預算評審和采購審核管理工作。截至2018年12月,投資評審中心累計評審項目350個,送審金額21.45億元,審定金額19.50億元,審減金額1.95億元,審減率9.10%;采監股累計辦理政府采購業務4555筆,支付采購資金27.1億元,節約財政資金0.15億萬元,節約率5.3%。

    六、國庫集中支付制度執行情況

    2018年我市持續推進市、鄉(鎮)國庫集中支付改革,逐步完善運行機制,取得一定進展:一是2018年通過國庫集中支付資金為45.64億元;二是公務卡結算制度改革工作持續深化,公務卡累計發放8547張,今年新增635張,使用量由原來的48萬元左右提高到650萬元,增比1254%。三是不斷加強預算執行動態監控運行機制。2018年我市通過預算執行動態監控系統核實違規資金1978筆,金額56843 .9萬元,并督促預算單位進行糾正,糾正率達100%。四是年底完成國庫電子化改革15個試點單位上線工作。

    七、預算績效管理工作情況

    2018年,我市繼續努力推動預算績效管理工作的開展,全市一級預算單位全部納入預算績效管理范圍,當年申報預算績效目標的項目資金達9.07億元,占2018年部門預算項目支出的40.67%,同比增長5.22%,涉及82個預算單位。開展對2017年績效項目評價的資金總額為8.62億元,占2017年部門預算項目支出的38%。

    八、資金往來調度情況

    本年收到上級調度資金共計380061萬元,其中:正常資金調度304000萬元,專項資金調度41000萬元,留解市級金庫數32212萬元,市級資金調度2849萬元,上解結算數813萬元,與上級往來年初數6149萬元,上級補助收入(含基金上級補助收入)367766萬元,年終與上級往來決算數為16767萬元。

    九、財政收支執行情況需要關注的問題

    1、我市財政收入仍然面臨經濟結構單一、過分依賴鋁工業的困境。鋁產業作為我市的支柱行業,近兩年來,由于產品單一,價格受市場因素的影響波動巨大,直接影響到我市的整體稅收收入表現,雖然去年鋁工業的增長勢頭較好,但不可否認的是總體仍然面臨較大的下行壓力。

    2、財政保障壓力增,預算收支平衡矛盾突出,??顚嶋H兌現率低。雖然我市2018年度公共預算資金實現平衡,但仍然存在創收乏力和支出快速增長的強烈矛盾。今年以來,各項重點支出的增長要求,給財政收支工作帶來了巨大的壓力,財政收入的增長速度遠遠趕不上支出的增長要求,全年財政收支平衡面臨嚴峻考驗。主要表現在:1、2018年專項轉移支付年末報表支出率96.18%,已達到自治區支出進度要求,但有很大部分是通過權責發生制結轉列支完成,并未形成實際支出,??顚嶋H支付率僅為50.92%,進度緩慢。在自治區轉移支付績效考評中將影響自治區下一年度對我市轉移支付補助的分配。2、我市財政支出結構的矛盾一直存在,??钔撇贿M,本級財力追加支出增速快,年度財政預算收支平衡艱難。截止年底,財政借墊款總額90382萬元,比上年同期減少6884萬元,但借墊款規模仍然較大,財政收支壓力并未得到緩解。

    十、落實人大預算決議情況

    2018年我市認真貫徹落實市二屆人大三次會議有關決議,穩抓財稅工作,推進財稅體制改革,積極穩妥保障社會經濟健康發展。

    一是嚴格貫徹落實《預算法》。繼續對“四本預算”實行統管、統編、統籌,建立預算審查前聽取人大常委會意見建議的機制,追求不斷精細化編制預算;嚴抓預決算信息公開覆蓋到所有單位和所有財政資金,為社會監督的參與提供有效渠道;及時開展單位存量資金盤活,大力發揮財政資金效益;重視地方政府債務相關數據的報送,為上級決策提供有力依據。

    二是嚴把財政收入質量。通過加強收入調度督促、開展財稅專項清理、擠干收入水份等措施,財政收入質量有所改善。2018年我市非稅收入累計完成41680萬元,占一般公共預算收入的29.97%,低于上年同期4.9個百分點,低于全市平均水平,收入質量持續優化。

    三是嚴管嚴控財政風險。制訂政府性債務風險化解方案,開展違法違規舉債融資清理,確保債務風險可控。認真落實《統籌整合財政涉農資金管理辦法》等制度,扎實開展財政扶貧資金專項檢查和突出問題整改,規避資金風險。

    四是全力高標準保障民生。貫徹以人民為中心的發展思想,優化支出結構,全年統籌安排公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障和就業等八項民生支出38.55億元,同比增長約12%,促進了改革發展成果全民共享。

    五是嚴守財經紀律。認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神預防和遏制公款吃喝、公款旅游、濫發津貼補貼等違規違紀現象發生,確保了財政資金安全運行和規范使用,財經秩序得到進一步規范。

    十一、關于2017年市本級預算執行和其他財政收支審計相關問題的整改情況

    (一)關于“1.收回財政存量結余資金用于沖銷預算調整項目”問題的整改情況。

    存量資金結余盤活后統籌用于消化還本付息、兌現政府優惠政策獎勵、土地費用、扶貧工作等,這些項目雖不屬于盤活工作文件中提到的棚戶區改造、公路鐵路建設等大型項目,但多數為政府年度工作重點領域的投入。近年來,我市快速增長的支出需求使年度收支平衡壓力不斷攀升。為兼顧確保財政資金效益和年終收支平衡,財政存量結余資金最后一次盤活在年末進行,確保當年無法形成支出并超過兩年期限的專項存量資金得以消化并彌補年末結算清算后的財力缺口,緩解收支平衡壓力。接下來,財政部門將按盤活財政存量資金有關要求,加強盤活資金監管,確保盤活資金不發生“二次沉淀”。

    (二)關于“2.虛減政府性基金預算收入,同時相應增一般公共預算收入20138萬元”問題的整改情況。

    對于在預算執行存在的虛增一般公共預算收入問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。在今后的工作中我局總預算將嚴格執行《財政總預算會計制度》,將以實際發生的經濟業務為依據,如實反映財政收支執行情況和結果。

    (三)關于“3.部分專項資金結存量較大,使用效益不高”問題的整改情況。

    (1)2017年,上級下達靖西市中央預算投資資金共計10228萬元,當年支出6267萬元,支出進度61%。針對中央預算內資金結存量大,項目進度緩慢的邊海防基礎設施建設項目及石漠化綜合治理項目進行項目,我局會同督察局、發改局進行了實地勘察,對其他項目也及時開展了督促。截至2018年11月底,總支出8457.94萬元,結余1770.06萬元,支出進度82.69%,其中結余資金為邊海防基礎設施建設項目711.58萬元,2017年石漠化綜合治理項目559.28萬元,2017年興邊富民行動項目437.67萬元,食品快速檢驗項目61.04萬元。

    1. 2017年,上級下達車購置稅收入補助地方財政4866萬元,當年資金結余3666萬元,通過加強資金撥付和督查進度,截至2018年11月底,總支出3741.15元,結余1124.85萬元,支出進度為76.88%,其中縣鄉公路安全生命防護工程結余185.99萬元,統籌整合鄉鎮蠶房建設資金結余938.85萬元。

    下一步,我們將進一步加強對項目資金撥付進度的動態監管,加大督促檢查力度,確保資金發揮出應有的效益。

    (四)關于“4.新增債券轉貸資金用于沖銷歷年暫付款6194萬元”問題的整改情況。

    2017年由于我市歷年暫付款余額較大,財力無法承擔根據自治區要求按比例消化的額度。經詢自治區財政廳建議,在確保我市重點公益項目建設資金的情況下,我市以新增債券資金使用范圍為條件,在歷年暫付項目中篩選出屬于公益性資本支出的項目共計6194萬元,并用新增債券沖銷。今后在新增債券資金管理中,財政部門將結合年度預算,嚴格按照債券資金管理相關辦法,加強項目管理。

    (五)關于“5.未對國有資本經營預算執行情況進行有效監督”問題的整改情況。

    2017年首次編制國有資本經營預算,因未做好收支管理銜接,在年終總決算報表中無數據反映。財政部門已對接市國資部門,加強對各國有企業和控股公司監督,掌握企業基本情況,測算國有資本經營收入;并向市人大辦、市政府申請協調相關工作,力爭保障預算編制的科學合理性。

    (六)關于“6.未編制因公臨時出國經費預算”問題的整改情況。

    自中央實行“八項規定”以來,我市嚴控“三公”經費預算,遵循預算編制“零增長”的原則,因公出國經費預算一直為零。近年來,隨著我市撤縣建市,經濟快速發展,實際工作中確需出國走訪學習。在以后年度的預算編制中,我市將根據《關于印發<百色市因公臨時出國經費管理辦法>的通知》(百財行〔2014〕25號)規定,結合實際需求合理安排因公出國經費預算,加強預算監督和績效評價,做好信息公開,主動接受社會監督。

    • 下一步財政工作打算

    (一)關注重點稅源,培植新經濟增長點,確保財政收入穩定。

    一是財稅部門團結協作,嚴謹把握重點稅源行業動向,研判收入前景。二是積極配合稅務部門完善稅制改革,落實國家調整稅收政策,提高稅收征管水平,保護納稅人合法權益,營造公正、健康、有序的稅費營商環境,促進我市經濟社會持續健康發展。三是堅持多元化發展,加強招商引資,繼續推進深加工、邊貿經濟等重大項目,同時注重旅游行業品質提升,促進房地產行業發展,加強創稅后勁。

    (二)嚴格預算執行,合理分配資金,確保重點支出需求。

    一是穩抓中央預算內基建項目、自治區轉移支付項目、扶貧攻堅、債券資金和其他重點項目的支出進度,?促進財政支出均衡增長,確保完成全年財政支出目標。二是加強盤活財政存量資金管理。繼續抓好財政存量資金收回統籌使用工作,加大清理存量資金力度,確保資金效益。三是嚴格把關追加支出,優化支出結構,降低年終收支平衡風險。

    (三)強化債務管理,防控金融,確保財政穩健發展。

    一是嚴防政府債務風險。嚴格政府債務管理,加強違規行為自查自糾,有效防范政府債務風險。二是嚴防財政赤字風險。切實提高對財政赤字危害性的認識,遵守《預算法》的相關規定,按照先有預算、后有支出的原則,嚴格預算執行,嚴禁超預算或無預算安排支出。三是防范化解評審風險。建立科學可行的內部控制制度,嚴格評審工作程序和流程,建立相互監督、相互制約的評審工作機制。強化項目評審責任追究,明確項目評審的責任主體,層層落實責任,嚴格責任追究,加強對中介協作機構評審項目和監督。

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