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    關于2016年靖西市本級決算報告

    2017-10-25 11:40     來源:財政局     作者:財政公開1
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    關于2016年靖西市本級決算報告

     

    ——2017年10月24日在靖西市第二屆

    人民代表大會常務委員會第八次會議上

     

      各位代表:

         靖西市第二屆人民代表大會第二次會議審查批準了《關于靖西市2016年預算執行情況和2017年預算草案的報告》?,F2016年市本級決算已經匯編完成,按照《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區預算監督條例》等法律法規的有關規定和市人大常委會的安排,受市人民政府委托,由我向本次常委會作2016年靖西市財政決算草案的報告,請予審查。

        2016年是實施“十三五”規劃的開局之年,面對錯綜復雜的經濟發展形勢,全市財政工作在市委、市政府的正確領導和市人大的監督指導下,緊緊圍繞我市財政預算收支任務,以構建公共財政體系為目標,以保障全市經濟社會事業發展為重點,積極培植財源,著力優化結構,服務改善民生,深化財稅體制改革,積極構建現代財政制度,為全市經濟社會又好又快發展提供了堅實保障。

    一、2016年市本級預算執行基本情況

    2016年我市財政收入累計完成177466萬元(扣除屬自治區收入金融保險業改增增值稅后為176635萬元),完成年度預算任務的100.71%,同比增收17276萬元,增長10.78%;其中:公共財政預算收入完成130734萬元,同比增收29100萬元,增長28.63%;上劃中央稅收收入32724萬元,同比減收12507萬元,下降27.65%;上劃區級四稅收入完成14008萬元,同比增收683萬元,增長5.13%。三部門完成情況:國稅部門完成50277萬元,完成年度預算的90.75%,同比減收11373萬元,下降18.45%;地稅部門完成80708萬元,完成度預算的102.16%,同比增收6002萬元,增長8.03%;財政部門完成46481萬元,完成年度預算的111.15%,同比增收22647萬元,增長95.02%。

    2016年我市財政總收入485001萬元,其中:一般公共預算收入130734萬元,轉移性收入283599萬元,債務轉貸收入49039萬元,調入預算穩定調節基金11190萬元,調入資金1810萬元(全部為政策性因素基金預算調入公共預算及基金結余超過當年收入30%部分調入公共預算),上年結余8629萬元。財政總支出485001萬元,其中:一般公共政預算支出430990萬元,上解支出613萬元。債務還本支出23622萬元,安排預算穩定調節基金18583萬元,收支相抵待償債置換一般債券結余2417萬元,年終結余8776萬元,結轉下年使用支出8776萬元,結余資金中8018萬元為結轉到下年繼續使用的上級???,17萬元為本級三項專項結余,741萬元為結轉到下年繼續使用的新增債券,最終凈結余0萬元,收支平衡。

    全市基金總收入61772萬元,其中:本年基金收入37451萬元,上級補助收入7397萬元,地方政府專項債務轉貸收入14060萬元,上年結余收入2864萬元。全市基金總支出61718萬元,其中政府性基金支出43351萬元,政府性基金調出資金1810萬元,債務還本支出14060萬元,收支相抵年終滾存結余2551萬元。

    2016年,我市社會保險3項基金(城鄉居民社會養老保險、機關事業單位養老保險基金、居民基本醫療保險基金)收入92140萬元,其中:城鄉居民社會養老保險13249萬元,機關事業單位養老保險基金47301萬元,居民基本醫療保險基金31590萬元。當年社會保險基金支出77694萬元,其中:城鄉居民社會養老保險10013萬元,機關事業單位養老保險基金47301萬元,居民基本醫療保險基金20380萬元。上年結余29224萬元,本年收支結余14446萬元,年終滾存結余43670萬元.

    上述預算執行結果,市本級財政決算均實現了收支平衡并略有結余。

    第一部分地方一般公共預算執行情況

    (一)一般公共預算收入決算情況

    2016年我市公共財政預算收入完成130734萬元,完成年初預算數115.83%,同比增收29100萬元,增長28.63%。

    1、稅收收入完成情況

    2016年稅收收入完成82384萬元,完成年初預算的101.16%,同比增收6721萬元,同比增長8.88%。

    (1)增值稅完成13748萬元,為年初預算的116.06%,同比增收3670萬元,增長36.41%;其中:國內增值稅完成10147萬元,完成年初預算數的123.06%,同比增收2631萬元,增長35.01%,增收的主要原因為從今年6月份開始國內增值稅地方留存比例由原來的17%提高到34%;改征增值稅完成3601萬元,完成年初預算數的100.03%,同比增收1038萬元,增長40.51%,增長的原因為2016年納入營改增范圍的行業比2015年廣;

    (2)營業稅共完成6634萬元,完成年初預算數的73.71%,同比減收2278萬元,下降25.56%。隨著營改增工作的全面完成,原征收營業稅的行業從2016年6月份已全部改征收改征增值稅;

    (3)企業所得稅完成2304萬元,完成年初預算數的42.67%,同比減收2954萬元,下降56.16%。企業所得稅巨幅下降的原因是:鋁工業面臨經濟增速放緩、礦產品市場持續低迷等經濟下行的壓力,氧化鋁、電解鋁產品價格下跌至歷史最低點,加上信發鋁排泥庫泄漏等突發事件,對鋁工業企業創稅造成極大影響,今年以來信發鋁繳均未上繳企業所得稅,同比減收3380萬元;

    (4)個人所得稅完成1072萬元,完成年初預算數的153.21%,同比增收429萬元,增長66.69%;

    (5)資源稅完成19029萬元,完成年初預算數的76.73%,同比減收2495萬元,下降11.59%。受市場價格因素以及環保問題的雙重影響,鋁錳工業創稅均嚴重下滑,其中:鋁工業去年同期繳納資源稅21172萬元,今年此項收入僅為18696萬元,同比減收2476萬元(特別是信發鋁開工不足,僅資源稅一項減收2228萬元);

    (6)城市維護建設稅完成1840萬元,完成年初預算數的92.01%,同比增收133萬元,增長7.79%;

    (7)房產稅完成885萬元,完成年初預算數的88.54%,同比減收87萬元,下降8.94%;

    (8)印花稅完成759萬元,完成年初預算數的109.99%,同比增收96萬元,增長14.42%;

    (9)城鎮土地使用稅完成1619萬元,完成年初預算數的147.16%,同比增收538萬元,增長49.84%;

    (10)土地增值稅完成2417萬元,完成年初預算數的201.38%,同比增收1280萬元,增長112.67%;

    (11)車船使用和牌照費完成620萬元,完成年初預算數的124.11%,同比增收146萬元,增長30.64%;

    (12)耕地占用稅完成24963萬元,完成年初預算數的138.68%,同比增收6992萬元,增長38.91%;主要為補繳歷年耕地占有稅促使全年收入大幅增長。

    (13)契稅完成3938萬元,同比增收1748萬元,完成年初預算數的178.98%,增長79.82%。主要為城市化進程加快,土地成交量增多創稅呈現持續增長的有利趨勢;

    (14)煙葉稅完成2556萬元,完成年初預算數的85.19%,同比減收497萬元,下降16.27%。主要是今年種植的8萬畝煙葉受自然災害影響較大,冰雹天氣和雨水天氣較多,實際收成5.7萬畝,受災2.3萬畝,減收6萬擔,產量質量下降影響。

    2、非稅收入完成情況

    2016年非稅收入完成48350萬元,完成年初預算數的153.83%,同比增收22451萬元,增長86.69%,占公共預算財政收入的36.98%。

    (1)專項收入完成4104萬元,為年初預算的86.58%,同比減收496萬元,下降10.77%(其中:排污費收入完成237萬元,下降37.53%;教育費附加收入完成1869萬元,下降12.16%;地方教育費附加收入完成1276萬元,下降9.98%);

    (2)行政事業性收費收入完成3130萬元,為年初預算的199.33%,同比增收1547萬元,增長97.62%(其中:公安行政性收費收入完成288萬元,同比下降13.32%;人防辦行政性收費收入完成1045萬元,同比增長282.73%;社會撫養費收入完成188萬元,同比下降42.62%;建設行政性收費收入完成251萬元,同比增長36.19%;);

    (3)罰沒收入完成23917萬元,為年初預算的400.3%,同比

    增收18255萬元,增長322.45%(其他一般罰沒收入完成22284萬元,同比增長372.50%。),主要原因為2016年國土部門加大對違規使用土地、違規建設的查處力度,國土罰沒比上年增加14354萬元,主要來源是信發鋁補繳土地滯納金12130萬元和采礦權罰沒收入2551萬;公檢法部門執法執勤罰沒也比上年增加600萬元;其他行政執法部門罰沒比上年增加3076萬元。

    (4)國有資本經營收入完成15394萬元,完成年初預算的94.53%,同比增收4200萬元,增長37.52%;主要是16年清繳各項國有資產收入。

    (5)國有資源(資產)有償使用收入完成1275萬元,為年初預算的87.37%,同比減收160萬元,下降11.15%;

    (6)其他收入完成530萬元,為年初預算的37.86%,同比減收895萬元,下降62.81%,主要原因為去年捐贈收入比今年多767萬元。

    (二)轉移性收入決算情況

    我市轉移性收入主要由上級補助收入、債務(轉貸)收入、上年結余收入、調入預算穩定調節基金、調入資金構成。

    1.上級補助收入283,599萬元。其中:

    (1)返還性收入3,476萬元,比上年增加69萬元,原因為增值稅和消費稅稅收返還收入增加69萬元。

    (2)一般性轉移支付收入185,460萬元,比上年增加3,736萬元,增長2.1%。主要增減因素:①體制補助收入同比減少10萬元;②均衡性轉移支付收入同比增加5183萬元;③老少邊窮轉移支付收入同比增加2,759萬元;④縣級基本財力保障機制獎補資金收入同比增加3,154萬元;⑤結算補助收入同比減少2,212萬元;⑥基層公檢法司轉移支付收入同比增加113萬元;⑦義務教育等轉移支付收入同比增加2738萬元;⑧新型農村合作醫療等轉移支付收入同比增加3923萬元。⑨成品油價格和稅費改革轉移支付補助收入同比增加1萬元。⑩基本養老保險和低保等轉移支付收入同比減少15382萬元;?農村綜合改革轉移支付收入同比增加1111萬元;?重點生態功能區轉移支付收入同比增加691萬元;?固定數額補助收入同比增加691萬元;?其他一般性轉移支付收入同比增加1001萬元。

    (3)專項轉移支付收入94663萬元,比上年增加7195萬元,增長109%,主要增減因素:①一般公共服務收入同比增加1853萬元;①國防收入同比增加9萬元;③公共安全收入同比減少34萬元;④教育收入同比減少3852萬元;⑤科學技術收入同比增加15萬元;⑥文化體育與傳媒收入同比減少753萬元;⑦社會保障和就業收入同比增加16741萬元,主要原因為最低生活保障增加17284萬元(2016年在??罘磻?,2015年在轉移支付反應);⑧醫療衛生與計劃收入同比增加2303萬元,主要原因為公立醫院增加1200萬元、醫療保障增加1266萬元;⑨節能環保收入同比減少2015萬元,主要原因為退耕還林減少1080萬元,污染減排減少1625萬元;⑩城鄉社區收入同比增加1245萬元;?農林水收入同比增加6016萬元,主要原因為水利增加1196萬元、扶貧增加3482萬元、農業綜合開發增加765萬元,促進金融支農支出增加755萬元;?交通運輸收入同比減少10223萬元,主要原因為公路水路運輸減少2935萬元,石油價格改革對交通運輸的補貼減少1175萬元,車輛購置稅支出減少8042萬元;?資源勘探信息收入同比減少278萬元;?商業服務業收入同比減少910萬元,下降19.39%,主要原因為商業流通事務減少919萬元;?國土海洋氣象收入同比增加18萬元;?住房保障收入同比減少2428萬元,主要原因為危房改造資金減少2428萬元;?糧油物資儲備收入減少156萬元;?其他收入同比減少350萬元。

    2.債務(轉貸)收入49039萬元,比上年增加26061萬元,增長34.70%。

    3.上年結余收入8629萬元,其中為2015年結轉至2016年繼續使用的上級???522萬元和本級四項專項結余107萬元。

    4.調入預算穩定調節基金11190萬元,比上年增加10990萬元,是上年同期的55倍,主要是2015年我市超收收入全部安排了預算穩定調節資金2016年全額調用彌補2016年預算內缺口。

    5.調入資金1810萬元,全部為政府性基金調入資金,彌補預算內資金的不足。

    (三)一般公共預算支出決算情況

    2016年全市財政一般公共預算支出累計完成430990萬元,為年度調整預算的98.00%,同比增支35711萬元,增長9.03%。按政府支出功能分類科目分,財政支出執行情況是:(1)一般公共服務完成35795萬元,完成年度調整預算數100%,同比增支9530萬元,增長36.28%,主要為今年4月份商務局撥付進出口企業貼息扶持資金1651萬元以及今年工資及績效相較去年均有所提高;(2)國防支出完成1465萬元,完成調整預算數100%,同比增支737萬元,增長101.24%,主要為武裝部遷建項目支出495萬。(3)公共安全支出完成15406萬元,完成調整預算數99.28%,同比增支2115萬元,增長15.91%;(4)教育支出完成83483萬元,完成年調整預算數99.81%,同比增支4811萬元,增長6.12%;相比去年同期,加大了學校教學樓、宿舍、食堂等學?;A設施建設以及人員經費的支出;(5)科學技術支出完成4361萬元,完成調整預算數100%,同比增支667萬元,增長18.06%,主要是今年撥付企業技改資金比上年同期增多; (6)文化體育與傳媒支出完成6139萬元,完成調整預算數100%,同比增支19萬元,增長0.31%;(7)社會保障和就業支出完成66576萬元,完成調整預算數99.60%,同比增支5776萬元,增長9.50%,主要是今年以來,我市不斷加大對社保資金的投入力度,截止12月底,共撥付城鄉低保資金18442萬元,同比增加3555萬元;(8)醫療衛生支出完成53994萬元,完成調整預算數100%,同比減支4472萬元,下降7.65%,主要是去年撥付中草藥城基礎設施建設經費4493萬元,今年無此項支出;(9)環境保護支出完成6923萬元,完成調整預算數99.71%,同比減支436萬元,下降5.92%;(10)城鄉社區事務支出完成28186萬元,完成調整預算數99.07%,同比增支8297萬元,增長41.72%,主要為今年以來加大了我市城市基礎設施配套建設支出; (11)農林水事務支出完成80491萬元,完成調整預算數95.53%,同比增支16311萬元,增長25.41%,今年以來,加大對扶貧項目的資金投入,其中增加新增債券資金8800萬元;(12)交通運輸支出完成14156萬元,完成調整預算數85.23%,同比減支3132萬元,下降18.12%,原因是上級專項轉移支付資金比上年同期減少7200萬元。(13)資源勘探電力信息等事務支出完成1599萬元,完成調整預算數75.04%,同比減支1441萬元,下降47.40%;(14)商品服務業等事務支出完成5291萬元,完成調整預算數82.49%,同比減支1627萬元,下降23.52%;(15)金融監管等事務支出14萬元,完成調整預算數31.82%;同比減支39萬元,下降73.58%;(16)國土資源氣象等事務支出完成6345萬元,完成調整預算數99.20%,同比增支519萬元,增長8.91%;(17)住房保障支出完成15940萬元,完成調整預算數100%,同比減支1687萬元,下降9.57%,原因是上級專項轉移支付資金比上年同期減少2400萬元;(18)糧油物資儲備管理事務支出完成847萬元,完成調整預算數99.76%,同比減支149萬元,減少14.96%;(19)債務付息支出完成3076萬元,完成調整預算數100%;同比增支2618萬元,增長571.62% ,主要是今年償還債券利息比去年多2618萬元;(20)其他支出853萬元,完成調整預算數100%,同比減支2711萬元,下降76.07%。

    (四)轉移性支出決算情況

    我市轉移性支出由上解上級支出、債務還本支出、安排預算穩定調節基金構成。

    1.上解上級支出623萬元,包括工商行政部門經費上解110萬元,質量技術監督部門經費上解24萬元,藥品監督部門上解22萬元,地稅系統代征代扣手續經費上解75萬元,稅務經費上解187萬元,城市維護建設稅上解63萬元,糧食風險基金上解132萬元;比上年增加137萬元,主要為城市維護建設稅上解增加了5萬元,糧食風險基金上解增加了132萬元。

    2.債務還本支出23622萬元,其中:一是自治區代理發行置換債券17122萬元和在建項目新增債券5700萬元;二是當年市本級財力安排800萬元用于到期債務還本支出。

    3.安排預算穩定調節基金18583萬元,用于彌補短收年份預算執行的收支缺口。

    (五)預備費使用情況

    2016年計提預備費3300萬元,使用方案于2016年10月中旬隨預算調整方案報市人大審議通過。3300萬元預備費中有135萬元用于各項應急性支出,3165萬元用于2016年精準扶貧脫貧經費支出。

    (六)結余結轉資金使用情況

    2016年,我市一般公共預算上年結余結轉資金為8629萬元,其中主要為???522萬元。年度執行終了,上年結轉??畎才诺闹С?403萬元,執行率為63.39%。

    (七)上級??顖绦星闆r

    2016年,我市一般公共預算應撥??顢?03185萬元,已撥???5166萬元,未撥8019萬元,??顑冬F率92.23%,比上年增長了0.27個百分點。其中:歷年結余??顑冬F率為63.39%;本年??顑冬F率為94.82%。??顑冬F率比上年提高的主要原因為:1、領導高度重視,通過兩次督促支出進度布置會,上級轉移支付撥付進度取得了一定的成效;2、進一步盤活財政存量資金,對于連續結轉兩年以上的??钪苯邮栈乜傤A算,統籌用于其他民生支出。

    (八)預算調整情況

    2016年10月,市本級財政對2016年本級一般公共預算收支安排情況進行了調整,并報經市二屆人大常委會第一次會議審查批準。本級總收入共調整增加14.86億元,其中:根據稅收變動的特點,在財政收入總目標不變的情況下調整三部門收入目標,使一般公共預算收入調整增加1.02億元,主要為清繳各項土地收入及滯納金罰沒增加;根據自治區下達文件增加上級補助收入6.13億元;債券轉貸收入5.13億元;調入上年預算穩定調節基金及盤活財政資金2.62億元;調整上年結余減少0.038億元。同時,相應調整增加總支出14.86億元,其中:增加本級一般公共預算支出11.09億元;增加債務還本支出2.18億元;在建債券支出0.57億元;安排預算穩定調節基金1.02億元。

    按照上述收支變化情況進行調整后,2016年市本級總收入與總支出各安排47.80億元,比第一屆人大會第一次會議審議批準的年初預算數各增加14.86億元,增長45.11%,收支平衡。增加幅度較大主要是由于上級專項轉移支付補助收入增加6.13億元、債券轉貸增加5.13億元。

    (九)預算穩定調節基金規模和使用情況

    預算穩定調節基金,是為更加科學合理地編制預算,保持政府預算的穩定性,建立預算穩定調節基金,專門用于彌補短收年份預算執行收支缺口。2015年底,我市財政安排預算穩定調節基金11190萬元,2016年全部調入預算穩定調節基金11190萬元統籌安排用于增支項目。

    2016年,我市財政補充預算穩定調節基金18583萬元后,年末安排預算穩定調節基金為18583萬元。

    第二部分  政府性基金預算執行情況

    (一)政府性基金預算收入完成情況

    2016年,我市基金預算收入完成37451萬元,完成年度預算121.99%,同比增收15138萬元元,增長67.84%?;痤A算收入增減主要因素:一是國有土地使用權出讓收入完成35,964萬元,同比增收15348萬元,增長74.45%,主要是由于城市化進程加快以及房地產投資活躍,地塊成交量增多,使得國有土地使用權出讓金收入同比增長較快;二是城市基礎設施配套費收入完成713萬元,同比增收179萬元,增長33.52%;三是新型墻體材料專項基金收入完成59萬元,去年同期無;四是國有土地收益基金收入完成16萬元,去年同期無;五是污水處理費收入完成713萬元,同比減收44萬元,下降5.92%;六是因政策性因素政府住房基金收入、水土保持補償費收入在2016年已轉列公共預算,取消了物價調節基金,減收420萬元。

    (二)政府性基金預算支出完成情況

    2016年,我市基金預算支出完成43351萬元,完成年度調整預算94.44%,同比增支16972萬元,增長64.34%?;鹬С鲈鰷p變動原因:一是社會保障和就業支出完成1605萬元,同比減支109萬元,下降6.36%。二是城鄉社區事務支出40196萬元(其中:國有土地使用權出讓金支出35956萬元;新增建設用地有償使用費支出3814萬元;污水處理費相關支出426萬元),同比增支16704萬元,增長71.15%,主要用于城市基礎設施建設,信發鋁地和拆遷補償支出,城市建設用地報批經費,城市建設征地款項等項目。三是農林水事務支出83萬元,同比增支64萬元,增長336.84%。四是采掘電力信息等事務支出(墻體材料專項基金)31萬元,同比增支20萬元,增長55%。五是旅游發展基金支出50萬元,去年無此項支出。六是其他支出1386萬元(其中:彩票公益金支出1382萬元,其他政府性基金支出4萬元),同比增支238萬元,增長20.73%。七是債務發行費用支出14萬元,去年無此項支出,為今年專項債券發行費。

    第三部分  社會保險基金預算執行情況

    2016年我市社會保險基金收入完成92,140萬元,同比增收53,065萬元,增長135.80%。其中:城鄉居民社會養老保險13249萬元,同比減收320萬元,下降2.36%;機關事業單位養老保險基金47301萬元,去年同期無此項收入;居民基本醫療保險基金31590萬元,同比增收4240萬元,增長15.50%。

    2016年我市社會保險基金支出77694萬元,同比增支52849萬元,增長212.71%。其中:城鄉居民社會養老保險支出10013萬元,同比減支473萬元,下降4.51%;機關事業單位養老保險基金支出47301萬元,去年同期無此項支出;居民基本醫療保險基金20380萬元,同比增支6021萬元,增長21.93%。

    第四部分  市本級政府債務情況

    2016年末我市政府債務余額16.44億元,其中存量債務余額2.62億元,自治區債券轉貸債務余額13.82億元。按債務類型劃分為一般債務14.17億元,專項債務2.27億元。當年償還債務3.89億元,總債務率為68.36%。自治區下達我市2016年一般債務限額14.17億元,專項債務限額2.84億元。目前我市債務余額已控制在限額內。

    2016年我市收到自治區代理發行地方政府債券6.3099億元,其中:新增債券2.95億元,主要用于脫貧攻堅8800萬元,公租房建設2891萬元,靖西旅游集散中心及大峽谷基礎設施建設1000萬元,靖西至龍邦高速公路建設500萬元,城鎮路網建設16309萬元;置換債券3.3599億元,主要是用于償還債務系統內2016年到期的存量政府債務本金。

    二、財政收支執行情況需要關注的幾個問題

    (一)經濟基礎薄弱,外部環境壓力巨大,稅收增長乏力,我市經濟總量偏小,財政收入規模偏小,可用財力偏低。

    經濟發展中的結構性矛盾比較突出,缺乏支撐轉型發展的特色產業和新增長點,財政收入保持連續增幅難度大,加上政策性因素調整減稅,要高質量完成全年財政收入任務困難重重,主要表現為:一是截止12月份,在信發鋁價格嚴重下跌和排泥庫泄漏的雙重因素下,信發鋁創稅共減收31130萬元,其中:增值稅同比減收9742萬元,企業所得稅同比減收11093萬元,資源稅同比減收2691萬元以及耕地占用稅減收4440萬元。二是8月起我市受資源稅從價計征改革影響,氧化鋁單價在1600-1800元之間低位徘徊,每噸礦約減收4元資源稅,按照每月70-80萬噸用量,我市資源稅每月將減收300萬元,8-12月份減收1500萬元。

    (二)財政收入增長依賴非稅收入中的一次性收入,雖財政總收入較上年同期略有增長,但質量明顯下降。

    截止12月底,我市非稅收入完成48350萬元,同比增長86.69%,占公共預算財政收入的36.98,高出去年同期11.43個百分點,增長過快的原因是主要是罰沒收入以及產權轉讓收入等一次性非稅收入的分別增收18256萬元、4200萬元。非稅占比居高不下。一次性收入的增長不能作為我市可持續發展的一個考核口徑,各項主體稅種的穩定持續增長后勁才是決定年度目標任務能否實現的保障,不宜盲目樂觀。今后的工作中應當優化我市財政收入的結構,挖掘稅收增長潛力,為財政收入結構更加合理,質量日益提高努力。

    (三)財政保障壓力增強,預算收支平衡矛盾突出。

    創收乏力和支出的快速增長,使財政保障壓力增大,今年各類法定支出的增長、人員經費的增長、到期債務還本付息以及各項重大項目的開工,給收入完成質量提出了很高的要求,目前錳鋁行業持續疲軟,財政減收增支的矛盾十分突出,全年財政收支平衡面臨嚴峻考驗。

    (四)地方政策性因素導致財政支出壓力劇增。

    為了促進我市經濟的發展,提高社會就業率,提升本地務工人員的生活水平,完成GDP經濟指標,我市對鋁、錳工業出臺了相關的產業扶持政策,這對我市財政保障能力提出了更高的要求,必須想方設法度過難關。

    三、資金調度及與上級往來決算

    本年上級資金調度284457萬元,其中:正常資金調度234000萬元,專項資金調度30729萬元,留解市級金庫數19003萬元,市級資金調度725萬元,上解結算數613萬元,與上級往來年初數1833萬元,上級補助收入(含基金上級補助收入)290996萬元,年終與上級往來決算數為-4093萬元。

    四、國庫集中支付執行情況

    我市已全部完成市、鄉國庫集中支付改革任務,初步實現 “橫向到邊、縱向到底”的目標,基本情況如下:一是2016年通過國庫集中支付資金為46.1億元,比上年增長4.83%;二是公務卡結算制度改革工作持續深化,公務卡預算單位覆蓋面、發卡量和刷卡報銷額逐步提高。2016年自治區本級使用公務卡進行公務報銷194筆,金額達48.56萬元。三是不斷完善預算執行動態監控運行機制。2016年我市通過預算執行動態監控系統核實違規資金1748筆,金額34455.36萬元,并督促預算單位進行糾正,糾正率達100%。

    五、政府采購執行情況

    2016年,政府采購監督股審批政府采購預算金額24836萬元,實際采購金額24128萬元,節約資金7079萬元,節約率28.5%。政府采購貨物類規模為21641萬元,占采購總規模的90%,服務類采購規模為2486萬元,占采購總規模的10%。

    六、預算績效管理情況情況

    、加強理論學習,擴寬工作人員涉及面

    積極參與自治區組織的培訓,認真學習領導講話內容和專家授課資料,充實理論基礎。抓住自治區開展網絡培訓的機會,除了負責該項工作的主要人員參加,還動員分管領導以及要求各業務股室人員參與其中,在單位內部普及預算績效管理概念,強調工作推進的必要性。

    、擴大預算績效管理范圍,增加管理資金規模

    2016年,我市將所有預算單位列入預算績效管理范圍。各預算單位從年初預算上報的專項中選取與經濟、民生相關的資金項目作為2016年預算績效管理項目,涉及項目績效評價資金達8.21億元,占本級一般公共預算支出的19%,涉及111個預算單位,覆蓋范圍占我市預算單位(包括二層)68%,單位整體支出8.78億元,涉及88個預算單位,占我市預算單位(包括二層)的54%。

    、學習上級績效評價經驗,逐步完善績效評價工作

    我市借鑒百色市級和其他優秀縣份的工作經驗,逐步完善市本級資金項目績效評價。要求單位按原先批復的項目預算績效目標,就目前項目完成實際情況自評分值并填報自評報告。另外自治區、市一級組織對專項補助資金項目進行績效考評,我市也通過實地考察和查閱項目材料,認真進行自評并攥寫了自評報告,總結項目實施成果以及不足。

    2016年開展對2015年績效項目評價的資金總額為8億元,占2015年一般公共預算支出數20%。其中:邊境地區轉移支付項目資金19616萬元、中央專項扶貧資金4545萬元、一事一議項目縣級配套資金844萬元。

    七、落實人大批準預算決議有關情況

    (一)圍繞完成全年目標,著力加大“收”的力度。加大財政、稅務等部門的協調力度,進一步強化征管責任,挖掘征管潛力。結合國家全面推行“營改增”改革及實施結構性減稅等政策,把握機遇,加強財稅部門對重點企業、重點項目、重點稅源的對接,提前做好收入預判,合力攻堅。財政收入完成177466萬元,完成年度預算預期的100.71%,同比增長10.47%。

    (二)圍繞厚植增收財源,著力把握“投”的精度。按照“科學合理、優質高效、增長協調、基礎穩固”的原則積極配合稅務部門培植財源,不斷增強財政發展后勁。抓好爭資爭項,積極研究政策,及時做好對上匯報工作,不斷爭取扶持。主抓重點項目,不斷強化基礎設施、優勢產業、生態文明等重點區域、重點領域投資,積極支持交通、城市基礎設施建設。按照“盤活存量、統籌增量、整合專項”的要求,集中財力確保重點建設及扶貧攻堅建設的資金需求。 2016年我市民生支出達37.27億元,同比上年增長7.16%,占公共預算支出86%。

    (三)圍繞預算執行管理,著力加快“支”的進度。堅持依法理財,嚴格按時限規定撥付資金,強化預算執行剛性約束,提高預算的執行效率;按照項目實施進度和時間要求,督促各項目單位加快項目建設力度,加快項目審核和資金支付;對市委、市政府決定的年度內重點項目、支出事項和市人大審議批準通過的預算,堅決執行到位。2016年全市財政一般公共預算支出累計完成430990萬元,為年度調整預算的98.00%,同比增長9.03%。

    (四)圍繞推進財政改革,著力增強“改”的成效。緊跟自治區、市關于深化財稅改革的部署要求,完善預算編制體系,積極推進財政政策公開,細化預決算公開內容,加大信息公開檢查力度,自覺接受監督,主動回應社會關切要點。加強推進預算績效管理,提高預算單位以效問績的意識,促進財政資金投入效益增大。厲行勤儉節約,繼續嚴控“三公”經費,2016年我市本級“三公”經費支出1772萬元,比上年減少22%。

    (五)圍繞加強監督檢查,著力提高“管”的水平。加大財政專項檢查力度,突出惠民政策落實情況監督檢查工作,不斷改進和規范財政管理工作。進一步明確部門預算和單位財務管理的主體責任,嚴格執行各項規章制度,強化問責機制。 

    八、關于2016年市本級預算執行和其他財政收支審計相關問題的整改情況

     按照《靖西市本級2015年度財政預算執行和其他財政收支情況審計報告》(靖審報〔2016〕1號)文件要求,為確保財政資金安全,切實堵塞財政預算執行管理漏洞,促進財政部門管理科學化、精細化,全面提升我市財政部門管理水平,我局高度重視整改工作,及時召開相關會議,針對具體通報內容迅速開展整改工作,現將整改情況匯報如下:

    (一)關于“四(一)1.虛增非稅收入”問題的整改情況。

    對于在預算執行存在的虛增非稅收入問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。在今后的工作中我局總預算將嚴格執行《財政總預算會計制度》,以實際發生的經濟業務為依據,如實反映財政收支執行情況和結果。

    (二)關于“四(一)2.收入預算編制不夠準確”問題的整改情況。

    2015年財政預算本級政府性基金收入年初預算數為88865萬元,是根據年初預測的國有土地出讓拍賣指標預計收入,年中國有土地未能拍賣,造成年終決算數與年初預計數相差較大。2016年我們將認真貫徹落實預算法精神,加強預算編制的科學性和準確性,縮小預算與年中實際執行的差距。

        (三)關于“四(一)3.滯留應當上繳的財政收入”問題的整改情況。

    截止2015年12月31日,“暫存款—應繳預算款”貸方余額為3353.70萬元,滯留應當上繳的財政收入3353.70萬元(2015年12月24日靖西縣征地服務辦公室繳入的“103014803 劃撥土地收入”1097.84萬元,12月30日國土資源局繳入的“103014801  土地出讓價款收入”1028.51萬元,以及各單位在12月20日后繳入的非稅收入1227.35萬元),因繳庫時間到年底,來不及上繳國庫,所滯留的財政收入已在2016年3月前全部上繳國庫。今后我局一定遵循《中華人民共和國預算法實施條例》第三十六條“一切有預算收入上繳任務的部門和單位,必須依照有關法律、行政法規和財政部的有關規定,將應當上繳的預算收入,按照規定的預算級次、預算科目、繳庫方式和期限繳入國庫,不得截留、占用、挪用或者拖欠”、第六十七條 “政府財政部門、各部門、各單位在每一預算年度終了時,應當清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項”的規定,按時上繳非稅收入。   

    九、下一步財政工作打算

    嚴峻的財政收支形勢,已經引起全市上下高度重視。在以后的工作中,我們將進一步加大宣傳力度,轉變近年來部分人對我市財政形勢盲目樂觀的態度,樹立正確的理財觀念,把全力狠抓財政收入和從嚴控制支出作為今后財政工作的重中之重,采取一切有效措施,確保財政收支平衡,促進全市各項事業又好又快發展。認真分析今年的財政各項工作,建議主要做好以下幾個工作:

    (一)挖掘一切潛力,確保收入應收盡收。

    一是對信發鋁、華銀鋁各稅種的完稅情況進行檢查,特別是對他們的資源稅和礦山用地的耕地占用稅納稅情況進行重點檢查,督促企業及時申報繳納稅款。二是繼續加強企業所得稅清算和個人所得稅源扣繳工作,認真審核,強化單項稅種管理,對欠稅及漏征漏管戶進行清理整頓。加強小稅種的征收管理,特別是對房產稅、城鎮土地使用稅進行全面清理,確保企業及時繳納稅款。三是加大對欠稅企業的追繳力度,將企業欠稅清繳入庫。四是加快對房地產企業的土地增值稅清算進度,加強契稅的清繳力度,力爭年內將清算出的稅款足額入庫。五是加強對邊貿稅收的管理,理順工作中遇到的問題、及時按法定程序調整邊民互市二次交易的個人所稅稅負擔率為0.5%,促進邊貿經濟的發展。

    (二)培植財源,做好稅源服務工作。

    加大財源培植力度,確保重大企業渡過難關,同時實現稅收。作為我市的產業支柱—鋁錳產業今年以來因價格和環保等問題出現了不同程度的減產或停產,創稅嚴重縮水,為確保重大企業渡過難關并實現稅收,要加大對鋁產業的技改扶持,加大對錳產業的用電扶持。鑒于我市財源單一,容易受市場的左右,建議培植其他新興產業,改變財源單一的結構。對于在靖西市從事貿易或基建的大企業,盡一切可能為其服務并力爭其在靖西市注冊成立獨立法人的子公司為靖西創稅。

    (三)統籌安排財力,強化預算約束,加快上級??顑冬F率。

        在資金安排緊張的現狀下,堅持按照保工資、保穩定、保法定支出的順序安排支出。規范財政預算支出追加審批程序,嚴格按預算執行,控制支出,厲行節約勤儉辦事。從嚴控制計劃外開支和臨時性用款,分輕重緩急,調度好財政資金,把有限的資金用在刀刃上,切實提高資金使用效益。牢固樹立勤儉辦一切事業的思想,堅持“量力而行、量入為出”的原則,年內除特殊支出因素外,一律不再追加新的支出。并且,針對我市存在項目推進緩慢的情況,成立由市府主要領導擔任指揮長的財政支出協調指揮部,成員單位由財政、發改、國土、住建、監察組成并在財政局設立專項資金推進項目領導小組負責協調各部門專項資金項目推進,確保各項目主管部門在收到下達的預算指標文件后及時落實、推進項目。對未開工的項目應盡快開工動工;對正在實施的項目及時根據項目進度申請工程進度款,并力爭在年內完工或竣工;對已完成的項目應及時進行驗收工作,并由財政、審計及項目業主部門密切協調配合,及時結算項目工程款,確保在年內形成財政支出。同時,各部門應嚴格按照??顚S玫脑瓌t,嚴禁發生擠占、挪用上級??畹默F象。

    (四)優化財政支出結構,著力健全公共服務均等化。

    堅持把保障和改善民生作為財稅工作的出發點和落腳點。要按照公共財政要求,遵循“盡力而為、量力而行、統籌兼顧”的原則,堅持“存量調結構、增量優方向、增量調存量”的方法,實現經濟發展與民生改善協調共進。要按照輕重緩急、有保有壓的原則,重點保障農業、科技、教育法定支出及文化、公共衛生、社會保障、公共安全、環境保護等民生支出的需要。積極落實厲行節約的各項措施,嚴格控制新增一般性項目支出。以主導產業、優勢行業和重點項目為平臺,有效整合支農項目和資金,保障農業支出的平穩增長,逐步形成項目安排科學、投向重點突出、使用規范高效的支農資金管理運行模式。

    (五)推進重點項目建設,增強經濟發展后勁。

    發展是財政的根基,各部門要繼續加大財源的培育,充分利用好各項政策撬動經濟和促進經濟發展。1、要不折不扣執行中央及地方各項退稅減費政策,切實把支持企業的政策落實到位,充分發揮財政杠桿職能,綜合運用稅收、財政補貼、稅費優惠等政策工具,增加投入,優化服務,建立完善財政扶持重點企業、納稅大戶發展的政策引導、資金投入和激勵機制。2、加強地方政府債券資金管理,做好資金的統籌安排和跟蹤問效工作,促進地方政府債券對地方投資的帶動作用。3、要充分依托當前融資便利、成本低的時機,增加產業投入,抓緊落實新型產業和項目的推進,以增量帶動存量,促進產業結構的調整和升級。

    (六)規范資金使用,進一步盤活財政存量資金,推進資金的統籌使用。

    加強部門結余結轉資金的管理,按照每年通過權責發生制列支結轉的資金規模只減不增的原則,財政部門12月底將啟動清理工作,對各部門連續結轉兩年但仍未使用完畢的上級??罱Y余資金以及市財力安排的所有財政結余資金進行收回總預算的處理,并在次年中不予辦理結轉。同時,整合統籌使用力度,強化清理措施,特別是對由于項目前期工作不到位,不能及時開工建設,或開工后無法按計劃實施的項目,各主管單位務必及時與財政部門溝通聯系,以便及時將專項項目資金統籌整合于當年急需的或其他有條件實施的同類項目,盡快形成實際支出。

    (七)突出財稅改革,提升理財水平。

    不斷深化和推進財政管理改革,提高依法理財水平。一是全面推進全口徑預算編制工作。將一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算納入年度預算草案,提交人大審議。同時,完整編制政府債務預算、政府非稅收入預算,實現了公共財政預算與其他預算有機銜接。二是全面推進國庫集中支付改革。運用國庫集中支付動態監控系統,對財政資金的使用情況做到實時監控,切實提高財政資金的監督管理水平。三是推進預算績效管理工作。組織開展2017年預算支出項目績效跟蹤評價試點工作,基本形成了“用錢必問效、無效必問責”的績效監督管理機制。

    (八)著力推進財政管理規范化建設。

    在全市全面實行部門綜合預算,整合預算內外資金和政府性基金,將各項收入和支出全部納入預算。進一步細化預算外資金、政府性基金預算,提高項目支出細化率,促進各部門、各單位科學合理安排年度事業發展計劃,增強財政預算的科學性和約束力;完善市級國庫集中支付制度,逐步實現“財政監督更到位、執行信息更透明、資金運行更快捷”的改革目標;同時,加強部門項目支出結余結轉資金管理,安排預算支出時綜合考慮各部門的結余結轉情況,實行分類統籌、跟蹤管理,促進財政資金使用效益的提高。

    附表:2016年決算公開數據http://www.musikgank.com/uploadfile/2017/1026/20171026055412991.xls

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